夢里不知身是客 追問

2022-04-07 19:33

我們公司為了研發這個產品，自己種小麥，自己收購，自己打粉做成專用的面粉。最后因為自己生產技術達不到要求，就把這些專用原材料委托第三方加工成新產品（還是試驗階段的試驗品）。現在頭暈，不知道怎么再往下做了。如果只把加工費計入研發支出，那用原材料加工成的試驗品，這要怎么做？不會做分錄了？

meizi老師 解答

2022-04-07 19:39

你好 ；    你們 是委托別人研發  還是只是單純的委托別人加工后 ； 收回來的產品 你們繼續研發？ 這樣步驟是怎么樣的 

夢里不知身是客 追問

2022-04-07 19:44

他們就是幫我們做成最后實驗產成品，其他都是公司自己再研發

夢里不知身是客 追問

2022-04-07 19:51

這個是功能食品，原材料面粉（自己種的）不一樣。因為我們設備做不出來，所以才委托加工，委托加工只是變成最后一步

meizi老師 解答

2022-04-07 19:56

你好 ；  那你到時這樣的話  這個就不做委托加工了。你就考慮做   研發支出 - 資本化支出 -加工費核算   不然你科目不好擺的    到時   完工一起結轉到庫存商品去； 對方只是給你開加工費發票吧 。 不會給你貨物發票對嗎   

夢里不知身是客 追問

2022-04-07 20:15

我也想直接做進研發支出，但是之前從種植到收割小麥入倉庫，每一步都有金額數量。面粉也是經過小麥打粉后進行加工的，出庫的時候是小麥，回來的時候是面條，不會做了。舉個例子：公司倉庫為研發產品種植收割小麥一共20萬斤30萬元。現在需要進行實驗生產，就委托加工成把麥子打成面粉后做成面條，加工費一共是8萬元。完工后收回來實驗面條一共24萬斤。這要怎么做賬啊？

meizi老師 解答

2022-04-07 20:17

你好 ；   你先走   原材料去歸集 ；然后研發：借研發支出-資本化支出  -人工費- 材料費-加工費   貸 應付職工薪酬-工資；原材料 ；銀行存款等。   借庫存商品貸    研發支出-資本化支出  -人工費- 材料費-加工費  

夢里不知身是客 追問

2022-04-07 21:02

是1.借：研發支出-原材料30萬元
                        -加工費8萬元
         貸：銀行存款8萬元
               庫存商品-小麥30萬元
  2.借：庫存商品-試驗品38萬元（24萬斤）
         貸：研發支出-原材料30萬元
                             -加工費8萬元
是這樣的嗎？

meizi老師 解答

2022-04-07 21:22

你好 ； 是的； 就可以按這個來處理的    ；到時你要結轉下 

夢里不知身是客 追問

2022-04-07 21:45

請問結轉什么？

meizi老師 解答

2022-04-08 08:22

 你好； 結轉的意思就是說 你把 研發支出結轉到庫存商品去   

夢里不知身是客 追問

2022-04-08 10:39

就是我上面會計分錄的第二步對嗎

meizi老師 解答

2022-04-08 10:45

 你好；是的。 就按你寫的去處理   

夢里不知身是客 追問

2022-04-08 10:51

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2022-04-08 10:56

 不客氣的。幫到你就好；   滿意請給予評價