中國(guó)海洋石油股份有限公司(簡(jiǎn)稱中海油)為母公司;越南越中石化公司為子司;菲律賓菲南成品油公司為孫公司。( 2 )中海油公司和石化公司各擁有下一-層附屬公司股票的50%。( 3 )稅前各公司國(guó)內(nèi)所得:中國(guó)海油母公司一-30 000萬(wàn)元;越南石化子公司一20 000萬(wàn)元;菲律賓成品油孫公司一-10 000萬(wàn)元。( 4)各國(guó)公司所得稅稅率中國(guó)一 25% ;越南一-20% ;菲律賓一 30%。( 5 )各國(guó)預(yù)提所得稅稅率都是10%試計(jì)算:(1)越中石油公司，中國(guó)海洋石油股份公司各自可使用的間接抵免稅額:(2)這三家公司各自向所在居住國(guó)繳納的稅額。魁梧的小丸子于 2022-04-08 10:36 發(fā)布

答： 你看一下圖片參考一下。

( 1 )中國(guó)海洋石油股份有限公司(簡(jiǎn)稱中海油)為母公司;越南越中石化公司為子司;菲律賓菲南成品油公司為孫公司。( 2 )中海油公司和石化公司各擁有下一-層附屬公司股票的50%。( 3 )稅前各公司國(guó)內(nèi)所得:中國(guó)海油母公司一-30 000萬(wàn)元;越南石化子公司一20 000萬(wàn)元;菲律賓成品油孫公司一-10 000萬(wàn)元。( 4)各國(guó)公司所得稅稅率中國(guó)一 25% ;越南一-20% ;菲律賓一 30%。( 5 )各國(guó)預(yù)提所得稅稅率都是10%試計(jì)算:(1)越中石油公司，中國(guó)海洋石油股份公司各自可使用的間接抵免稅額:(2)這三家公司各自向所在居住國(guó)繳納的稅額。

答： 收到，老師查下相關(guān)資料再回復(fù)

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

假設(shè)20X2年母公司甲將成本為8 000元的商品銷售給子公司乙，售價(jià)為10 000 元。乙公司當(dāng)期對(duì)集團(tuán)外銷售其中的40%，售價(jià)為4 800元 其余60%形成期末存貨，其成本為6 000元。甲公司和乙公司的所得稅稅率均為25%。要求：編制甲公司合并工作底稿上的相關(guān)調(diào)整與抵銷分錄。

答： 1.抵銷內(nèi)部銷售收入和內(nèi)部銷售成本由于甲公司向乙公司銷售商品，因此在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中需要抵銷這部分內(nèi)部銷售收入和成本。 借：營(yíng)業(yè)收入 10,000元 貸：營(yíng)業(yè)成本 10,000元 1.抵銷存貨中包含的未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)由于乙公司期末存貨中包含與甲公司內(nèi)部交易相關(guān)的未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)，需要在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中抵銷這部分利潤(rùn)。 借：營(yíng)業(yè)成本 1,200元 貸：存貨 1,200元 1.所得稅影響（如果考慮遞延所得稅）由于未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)在個(gè)別公司財(cái)務(wù)報(bào)表中已計(jì)算了所得稅，但在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中需要抵銷，因此可能需要考慮遞延所得稅的影響。但是，在這個(gè)例子中，我們假設(shè)不考慮遞延所得稅，因此不需要額外的所得稅分錄。 如果考慮遞延所得稅，并且假設(shè)所得稅稅率為25%，則需要編制以下遞延所得稅分錄： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 300元 （1,200元 × 25%） 貸：所得稅費(fèi)用 300元