彤棕快樂 追問

2022-04-08 11:10

這個我知道，進項大于銷項，不用結轉增值稅，即不用把“轉出未交增值稅”轉入“未交增值稅”，但是月末進銷項要結平，不然一直有余額，要做分錄，借：銷項稅208.69  貸：進項稅額 334.92，這樣銷項就沒有余額，進項留抵134.23

彤棕快樂 追問

2022-04-08 11:13

寫錯了，應是，借：銷項稅額200.69  貸：進項稅額  200.69

夏天老師 解答

2022-04-08 11:14

本身就會有余額的，你就算是進項小于銷項做的結轉分錄也不會結轉到進項和銷項科目啊

彤棕快樂 追問

2022-04-08 11:17

不是月末或年末要結平進項和銷項嗎？

彤棕快樂 追問

2022-04-08 11:18

我是月末結轉

夏天老師 解答

2022-04-08 11:29

月末結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）；貸：應交稅費—未交增值稅。
實際交納時，借：應交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款

彤棕快樂 追問

2022-04-08 11:32

這個我知道，說的不是一回事，我說月末或年末進項和銷項有余額，要結平

夏天老師 解答

2022-04-08 11:36

但是月末不需要結平啊

彤棕快樂 追問

2022-04-08 11:37

那銷項什么時候結平，一直掛帳上？

夏天老師 解答

2022-04-08 11:40

年末一起做一筆結轉

彤棕快樂 追問

2022-04-08 11:41

問題是我一直按月結轉

夏天老師 解答

2022-04-08 11:42

那你就按照你的分錄月末結轉吧

彤棕快樂 追問

2022-04-08 11:44

三月忘記了，我四月補做分錄，借：銷項稅額200.69 貸：進項稅額 200.69,可以吧

夏天老師 解答

2022-04-08 11:44

可以的，你也可以和4月一起補做沒關系