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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-04-10 17:36

你好，期末有留抵稅額，結轉的分錄是 
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

成就的雪碧 追問

2022-04-10 17:38

我只知道銷項稅  進項稅的分錄  這個轉出  我不太懂

鄒老師 解答

2022-04-10 17:49

你好，期末有留抵稅額（比如進項10萬，銷項8萬，留底2萬），結轉的分錄是 
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）8萬，
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 2萬
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）10萬

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相關問題討論
您好！留底稅額不需要單獨做分錄。
2020-06-16 11:29:34
你好，期末有留抵稅額，結轉的分錄是? 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2022-04-10 17:36:49
增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。 增量留抵稅額=當期期末留抵稅額-2019年3月底的期末留抵稅額 當期期末留抵稅額就是存量留底稅額
2022-03-21 13:33:40
相對于2019.3增加，同學大于0
2022-03-14 19:22:27
應該是增量留抵稅額退還
2022-03-08 16:46:58
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