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送心意

bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-04-11 15:25

您好
借：固定資產清理 50000
借：累計折舊 50000
貸：固定資產 100000
借：銀行存款 60000
貸：固定資產清理 60000/1.13=53097.35
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 53097.35*0.13=6902.65
借：固定資產清理 53097.35-50000=3097.35
貸：資產處理損益 3097.35

神勇的斑馬 追問

2022-04-11 15:27

也就是按照13%繳納增值稅？去年處理的2010年的車是按照簡易計稅繳納的呢，3%減按1%

bamboo老師 解答

2022-04-11 15:28

是的 也就是按照13%繳納增值稅
購入時間不一樣 所以稅率不一樣

神勇的斑馬 追問

2022-04-11 15:31

是不是2019年我們按照13%抵扣了，所以賣的時候還是得按照13%繳納，2010年的車當時是交營業稅，沒抵扣，所以可以按照建議及說繳納

bamboo老師 解答

2022-04-11 15:45

是的 這樣理解正確的

神勇的斑馬 追問

2022-04-11 15:55

買新車，掛牌費開的咨詢費，可以給購置稅一樣計入原值吧？第一個分錄：
借：固定資產——原值
增值稅——進項稅
貸：銀行存款
應交稅費——車輛購置稅
第二個分錄：借應交稅費——購置稅
貸：銀行存款
是嗎？

bamboo老師 解答

2022-04-11 16:01

這樣寫分錄可以的
咨詢費計入管理費用科目比較合適

神勇的斑馬 追問

2022-04-11 16:04

好的，謝謝您！

bamboo老師 解答

2022-04-11 16:10

不客氣，如果您這個問題已經解決， 希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續追問！！

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相關問題討論
你好，一般納稅人，增值稅是按月申報繳納的?
2022-01-03 09:13:10
是的，一般納稅人，增值稅是按月繳納的。每月20號前，要向稅務機關報送月度增值稅申報表，并繳納稅款。
2023-03-26 16:18:53
一般納稅人繳納增值稅的會計分錄如下： 1. 增值稅收入：增值稅收入=應稅銷售額×增值稅稅率。 2. 增值稅支出：增值稅支出=應稅進項稅額×（1-增值稅稅率）。 3. 應交增值稅：應交增值稅=增值稅收入-增值稅支出，為正數時表示應交有形動產稅，為負數時表示應計退稅。 4. 增值稅沖減收入：增值稅沖減收入=應交增值稅×（1-增值稅稅率），其補充資料為本期發生的銷項稅。 5. 應納增值稅：應納增值稅=應交增值稅-增值稅沖減收入。 上述會計分錄中，增值稅收入、增值稅支出、應交增值稅、增值稅沖減收入、應納增值稅是增值稅的會計主要賬目。上述會計分錄中，增值稅稅率按國家稅法現行有效的稅率來確定，應稅銷售額和應稅進項稅額需要根據收入和成本來計量，最終確定企業納稅義務。
2023-03-02 12:15:30
您好，異地預繳增值稅： 借：應交稅費 - 預交增值稅 貸：銀行存款 本地申報增值稅 計算應納稅額：當期應納稅額 = 銷項稅額 - 進項稅額 - 預繳稅額 銷項和進項留抵的差額 借：應交稅費 - 應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費 - 未交增值稅 抵扣預繳增值稅 借：應交稅費 - 未交增值稅 貸：應交稅費 - 預交增值稅 繳納增值稅 借：應交稅費 - 未交增值稅 貸：銀行存款
2025-05-02 17:35:43
你好，如果是加工，那增值稅稅率13%
2022-03-06 23:26:09
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