小規(guī)模增值稅申報未開票收入填成含稅金額跨年和一整年的都填錯，賬務(wù)處理時未做銷項稅額。假設(shè)收入3000，未開票收入填寫3000。賬務(wù)處理借庫存現(xiàn)金3000，貸主營業(yè)務(wù)收入3000。導(dǎo)致所有報表都填寫錯誤，這個應(yīng)該怎么處理。

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2022-04-12 08:11

你好你從頭更正所有的申報表需要

笨笨的指甲油追問

2022-04-12 11:31

通過改賬目可以么？怎么更正？

暖暖老師解答

2022-04-12 11:35

你計提稅金
借主營業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅

笨笨的指甲油追問

2022-04-12 13:22

跨了好幾個月，假設(shè)20年12/21年3/6/9/12月都收入現(xiàn)金3000元，增值稅申報不含稅收入填的都是3000元，那能在21年12月年報補做一次性補做計提稅金么。借主營業(yè)務(wù)收入450，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額450。同時結(jié)轉(zhuǎn)為小規(guī)模免征增值稅借應(yīng)交稅費增值稅，貸營業(yè)外收入。這樣資產(chǎn)現(xiàn)金會變動到么。

暖暖老師解答

2022-04-12 13:24

不影響現(xiàn)金的，只是收入減少呀

笨笨的指甲油追問

2022-04-12 14:08

但是增值稅申報填寫的是未開票收入3000元，稅費90元，但是賬目做借現(xiàn)金3000，貸主營3000.那現(xiàn)在更正的話，借主營業(yè)務(wù)收入90貸應(yīng)交稅費90么？然后再轉(zhuǎn)營業(yè)外收入么

暖暖老師解答

2022-04-12 14:09

那是利潤表，利潤表肯定要付起來

笨笨的指甲油追問

2022-04-12 21:52

不是很明白，方便舉例說明下么