天青色等煙雨 追問

2022-04-12 10:20

老師不需要結(jié)轉(zhuǎn)到
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)？

辜老師 解答

2022-04-12 10:35

進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的

天青色等煙雨 追問

2022-04-12 10:59

如果3月份進(jìn)項(xiàng)3000銷項(xiàng)2000
借  原材料10000
     應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)3000
   貸 銀存13000
  

借   銀存  22000
    貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20000
        應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)2000，這樣就行了是嗎？

辜老師 解答

2022-04-12 11:20

是的，你的理解是對(duì)的

天青色等煙雨 追問

2022-04-12 11:36

老師，還還需要
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額   2000
     應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1000
     貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額3000這個(gè)分錄嗎？

辜老師 解答

2022-04-12 11:40

不需要這樣結(jié)轉(zhuǎn)的，等需要交納增值稅的時(shí)候，按余額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)