老師，年度匯算清繳的應(yīng)納所得稅額500元，和25年第1季度所得稅申報(bào)應(yīng)所得稅額10000萬(wàn)，沒(méi)有什么關(guān)聯(lián)吧？25年1季度財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表里利潤(rùn)總額減：所得稅費(fèi)用：（是500+10000=15000元對(duì)吧？）企業(yè)所得稅季報(bào)里利潤(rùn)總額減所得稅費(fèi)用是10000對(duì)嗎？感謝老師回復(fù)

答： 年度匯算清繳的應(yīng)納所得稅額與季度申報(bào)的應(yīng)納所得稅額有關(guān)聯(lián)，季度預(yù)繳會(huì)在年度匯算時(shí)匯總計(jì)算多退少補(bǔ)。 25 年 1 季度利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用通常填 10000 元，不是 500 與 10000 相加。企業(yè)所得稅季報(bào)里利潤(rùn)總額減所得稅費(fèi)用（10000 元），按相關(guān)規(guī)定計(jì)算出應(yīng)納稅所得額后乘以稅率得出應(yīng)納所得稅額，即季報(bào)中的所得稅費(fèi)用。

現(xiàn)在需要報(bào)21年年度所得稅表，是不是拿21年10-12月季度所得稅表申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表負(fù)債表和利潤(rùn)表數(shù)據(jù)來(lái)填？還是拿我軟件調(diào)整過(guò)后再出來(lái)的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)填？

答： 你好；? ? ? 是的。 你可以直接按4季度來(lái)寫的? 看本年累計(jì)金額? ?去寫? ?

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師我問(wèn)一下，我在申報(bào)所得稅季度報(bào)表。現(xiàn)在咱們季度財(cái)務(wù)報(bào)表是不是利潤(rùn)表也填全年數(shù)，以前按季度分，現(xiàn)在季度所得稅申報(bào)表都是全年數(shù)了，是不是利潤(rùn)表也是全年數(shù)了。

答： 是的，直接填利潤(rùn)表的本年累計(jì)數(shù)