sanny 追問

2022-04-12 17:38

預繳分錄怎么做

鄒老師 解答

2022-04-12 17:39

你好，預繳分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金）
應交稅費—附加稅
貸：銀行存款  

sanny 追問

2022-04-12 17:41

那不是導致余額一直有負數嗎？

鄒老師 解答

2022-04-12 17:43

你好，今后計提，結轉了就沒有余額了啊

sanny 追問

2022-04-12 17:45

什么時候又計提？如何預繳部分都不用計提，只是繳納，這個科目下永遠都會有預繳部分未計提導致的負數金額啊

鄒老師 解答

2022-04-12 17:46

你好
有附加稅應納稅額的時候計提。
增值稅是根據銷項稅額，進項稅額的情況結轉
今后計提，結轉了就沒有余額了啊

sanny 追問

2022-04-12 17:49

平時那些附加稅都是有計提，有繳納，數據最終是平了的。而預繳部分的負數余額永遠只是負數掛在哪里，用什么附件稅去沖平，不太懂。

鄒老師 解答

2022-04-12 17:50

你好
附加稅預繳的時候
借：應交稅費—附加稅，貸：銀行存款  
今后計提的時候
借：稅金及附加，貸：應交稅費—附加稅
這樣兩筆分錄之后，附加稅是平的啊