貪玩的未來(lái)
于2022-04-13 14:29 發(fā)布 ??833次瀏覽
郭老師
職稱(chēng)： 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-04-13 14:30
請(qǐng)問(wèn)老師 應(yīng)交稅費(fèi)年末余額是負(fù)數(shù)，如何調(diào)。以前會(huì)計(jì)做的一直有余額
答： 你好，具體的哪一個(gè)科目是負(fù)數(shù)的？看借方余額的明細(xì)。
那就是我采購(gòu)的時(shí)候稅費(fèi)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），然后再計(jì)算退稅款貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(出口退稅)樣我應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）就會(huì)掛一個(gè)借方余額，應(yīng)交增值稅（出口退稅）會(huì)掛一個(gè)貸方余額
答： 1、貨物出口確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí)： 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等）；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入等）。 2、計(jì)算免抵退稅不予免征和抵扣稅額時(shí)作會(huì)計(jì)處理： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（或其他業(yè)務(wù)成本等）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）。 3、計(jì)算應(yīng)退稅額時(shí)作會(huì)計(jì)處理： 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款；貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）。 4、計(jì)算免抵稅額時(shí)作會(huì)計(jì)處理： 借：應(yīng)交稅額——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)效產(chǎn)品應(yīng)納稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）。 5、實(shí)際收到出口退稅款項(xiàng)時(shí)作會(huì)計(jì)處理： 借：銀行存款；貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）。 步驟是這樣的
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
應(yīng)交稅費(fèi)期末余額怎么計(jì)算
答： 你好，應(yīng)交稅費(fèi)期末余額=應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)科目的貸方余額—應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)科目的借方余額?
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