? 追問(wèn)

2022-04-14 13:18

那是在1.1行填寫嗎

? 追問(wèn)

2022-04-14 13:32

這里的123456項(xiàng)目都是必填項(xiàng)嗎？具體是指哪部分?jǐn)?shù)額呢

meizi老師 解答

2022-04-14 13:46

 你好；    你們  要注意看下你固定資產(chǎn)是否有加速折舊方面的 ；這個(gè)表格主要是針對(duì)享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的納稅人填報(bào)；    不享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的納稅人，無(wú)需填報(bào)。

1.第1列“本年享受優(yōu)惠的資產(chǎn)原值”填報(bào)納稅人按照文件規(guī)定享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，會(huì)計(jì)處理計(jì)提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。
  2.第2列“賬載折舊攤銷金額”填報(bào)納稅人按照文件規(guī)定享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，會(huì)計(jì)核算的本年資產(chǎn)折舊額、攤銷額。
  3.第3列“按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊攤銷金額”填報(bào)納稅人按照文件規(guī)定享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額;享受一次性扣除的資產(chǎn)，本列填報(bào)該資產(chǎn)按照稅法一般規(guī)定計(jì)算的一個(gè)月的折舊、攤銷金額。所有享受上述優(yōu)惠的資產(chǎn)都須計(jì)算填報(bào)一般折舊、攤銷額，包括稅收和會(huì)計(jì)處理不一致的資產(chǎn)。
  4.第4列“享受加速政策計(jì)算的折舊攤銷金額”填報(bào)納稅人文件規(guī)定享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，按照稅收規(guī)定的加速折舊、攤銷方法計(jì)算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額和按上述文件規(guī)定一次性稅前扣除的金額。
  5.第5列“納稅調(diào)減金額”
  納稅人按照文件規(guī)定享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，在列次填報(bào)時(shí)間口徑規(guī)定的期間內(nèi)，根據(jù)會(huì)計(jì)折舊、攤銷金額與稅收加速折舊、攤銷金額填報(bào)：
  當(dāng)會(huì)計(jì)折舊、攤銷金額小于等于稅收折舊、攤銷金額時(shí)，該項(xiàng)資產(chǎn)的“納稅調(diào)減金額”=“享受加速政策計(jì)算的折舊攤銷金額”-“賬載折舊攤銷金額”。
  當(dāng)會(huì)計(jì)折舊、攤銷金額大于稅收折舊、攤銷金額時(shí)，該項(xiàng)資產(chǎn)“納稅調(diào)減金額”按0填報(bào)。
  6.第6列“享受加速政策優(yōu)惠金額”：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算結(jié)果填報(bào)。本列=第4-3列。

? 追問(wèn)

2022-04-14 13:51

這個(gè)這怎么理解？就是電腦一般正常的按3年折舊的，需要填寫此表嗎

meizi老師 解答

2022-04-14 13:52

正常3年折舊的；  你們不用寫 ；    

? 追問(wèn)

2022-04-14 13:55

那享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的納稅人是怎么理解

meizi老師 解答

2022-04-14 13:58

 你好；   固定資產(chǎn)加速折舊是說(shuō)的是 主要公司的固定資產(chǎn)采取縮短折舊年限或者采取加速折舊方法。采取縮短折舊年限方法的，最低折舊年限不得低于法定折舊年限的60%;采取加速折舊方法的，可以采取雙倍余額遞減法或者年數(shù)總和法。

? 追問(wèn)

2022-04-14 14:02

這個(gè)是公司自己定的嗎？需要提交稅務(wù)或者留存什么表之類的嗎

meizi老師 解答

2022-04-14 14:04

你們你們自己選擇的； 你們要加速折舊的話     比如
企業(yè)所得稅法第三十二條所稱可以采取縮短折舊年限或者采取加速折舊的方法的固定資產(chǎn)，包括：




（一）由于技術(shù)進(jìn)步，產(chǎn)品更新?lián)Q代較快的固定資產(chǎn)；




（二）常年處于強(qiáng)震動(dòng)、高腐蝕狀態(tài)的固定資產(chǎn)。

? 追問(wèn)

2022-04-14 14:06

哦哦  那如果是采購(gòu)的固定資產(chǎn)因存放不善，導(dǎo)致設(shè)備損壞的呢，可選怎樣的折舊呢

meizi老師 解答

2022-04-14 14:07

是的   到時(shí)你們可以做報(bào)廢處理的 ； 自己做分錄處理。  內(nèi)部走報(bào)廢流程 調(diào)整賬務(wù)   

? 追問(wèn)

2022-04-14 14:08

對(duì) 就是報(bào)廢了 不需要折舊了嗎 您說(shuō)的分錄是怎樣的

meizi老師 解答

2022-04-14 14:10

 你好；   報(bào)廢 了 借固定資產(chǎn)清理 ； 累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)；  借營(yíng)業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理   

? 追問(wèn)

2022-04-14 14:15

嗯嗯  謝謝老師

meizi老師 解答

2022-04-14 14:19

不客氣的。幫到你就好； 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)