寧兒 追問

2026-01-19 17:22

哦，那資產計稅基礎是指的資產的累計折舊金額嗎？稅收折舊攤銷額應該是指的從購進到現在的累計攤銷額對吧？

郭老師 解答

2026-01-19 17:25

有發票的固定資產的原值




稅收折舊金額是允許抵扣所得稅的折舊金額是2025年當年計提的

寧兒 追問

2026-01-19 17:36

那應付職工薪酬那個表的職工薪酬是應該取財務系統里借方累計還是貸方累計數呀？

郭老師 解答

2026-01-19 17:37

賬載金額是貸方的，實際金額，稅收金額是借方的

寧兒 追問

2026-01-19 17:44

恩，期間費用表里的資產折舊攤銷額是指的從購進到現在的累計攤銷額嗎？

郭老師 解答

2026-01-19 17:45

不是


25年帳上做的期間費用的折舊

寧兒 追問

2026-01-19 18:46

哦，期間費用表數據最終要和我賬面上期間費用金額核對一致對吧

郭老師 解答

2026-01-19 18:48

是的對的是的對的是的

寧兒 追問

2026-01-19 18:51

老師，期間費用表上的研究費用是不是我賬上的研發支出呀？

郭老師 解答

2026-01-19 18:58

你好，對的，是的，是這么理解，是這么填寫

寧兒 追問

2026-01-19 19:20

我把它填到其它那里了，這個不影響吧

郭老師 解答

2026-01-19 19:27

不可以，必須填寫單位研究費里面

寧兒 追問

2026-01-19 19:28

因為我12月的利潤表上沒有體現這個研發費用，只是賬面上有管理費用-研發支出金額，老師，

郭老師 解答

2026-01-19 19:31

那你們研發加計扣除嗎？如果不扣除的話，可以不用填寫。

寧兒 追問

2026-01-19 19:36

我們暫時不扣除，已經提交了高新技術企業的申報，還在申辦中，還沒辦下來

郭老師 解答

2026-01-19 19:38

可以的，可以不填的