紫蘇 追問(wèn)

2022-04-14 12:00

老師，我又遇到你回復(fù)了，太開(kāi)心了，那我們公司科目2021年余額表，銷(xiāo)項(xiàng)稅額是3萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額是1萬(wàn)，2021年初準(zhǔn)出未交增值稅借方3萬(wàn)，那，應(yīng)交增值稅是多少？

鄒老師 解答

2022-04-14 12:05

你好，2021年初留抵稅額3萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)稅額是3萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額是1萬(wàn)，這種情況不需要繳納增值稅啊 

紫蘇 追問(wèn)

2022-04-14 12:10

我只是不明白他們?nèi)叩挠?jì)算關(guān)系，可能我還沒(méi)明白轉(zhuǎn)出未交增值稅的作用，那就是如果銷(xiāo)-進(jìn)有余額，需要用轉(zhuǎn)出未交增值稅抵，這個(gè)意思對(duì)吧？

鄒老師 解答

2022-04-14 12:11

你好，如果銷(xiāo)—進(jìn)有余額，是銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)稅額（而且之前沒(méi)有留抵）的意思？

紫蘇 追問(wèn)

2022-04-14 12:14

對(duì)的，比如銷(xiāo)3萬(wàn)-進(jìn)2萬(wàn)，有1萬(wàn)元是要繳納增值稅，但是現(xiàn)在如果轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額是3萬(wàn)，那意味留底的就是2萬(wàn)了是嗎？

鄒老師 解答

2022-04-14 12:50

你好，比如銷(xiāo)3萬(wàn)—進(jìn)2萬(wàn)，有1萬(wàn)元是要繳納增值稅，這樣根本不會(huì)出現(xiàn)轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額3萬(wàn)啊 

紫蘇 追問(wèn)

2022-04-14 14:44

這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)3萬(wàn)和進(jìn)項(xiàng)2萬(wàn)是今年發(fā)生的，但是，應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅是去年結(jié)轉(zhuǎn)下來(lái)的借方有2萬(wàn)，這些是在今年科目余額表反映的，那我想知道，他們?nèi)哧P(guān)系？

鄒老師 解答

2022-04-14 14:49

你好，今年銷(xiāo)項(xiàng)3萬(wàn)和進(jìn)項(xiàng)2萬(wàn)，去年結(jié)轉(zhuǎn)下來(lái)的借方有2萬(wàn)，這種情況還有1萬(wàn)留抵稅額 

紫蘇 追問(wèn)

2022-04-14 14:52

那這種情況我今年是不需要繳納增值稅的是嗎？也就是我今年發(fā)生的銷(xiāo)項(xiàng)稅額1，用去年留底的稅額減去了

鄒老師 解答

2022-04-14 14:57

你好，是的，是這樣的