如意的星月 追問

2022-04-14 13:04

這個我也不清楚，我就發現季度利潤表上有所得稅費用，但是企業所得稅預繳表上有彌補以前年度虧損，彌補后本期應補所得稅額為0，我不知道這兩張表匹配不，數據有沒有問題

鄒老師 解答

2022-04-14 13:05

你好
1，如果可以彌補，這種情況不需要納稅
2，如果不可以彌補，需要納稅

如意的星月 追問

2022-04-14 13:06

怎么判斷可不可以彌補?

鄒老師 解答

2022-04-14 13:09

你好，能填寫數據，說明可以
不能填寫彌補虧損數據，說明不可以

如意的星月 追問

2022-04-14 13:13

那第四季度已經計提了所得稅，實際上又不需要繳納，會計賬務上該怎么處理呢?需不需要把利潤表上所得稅費用改為0呢?

鄒老師 解答

2022-04-14 13:14

你好，第四季度已經計提了所得稅，實際上又不需要繳納
需要把計提的所得稅沖銷 

如意的星月 追問

2022-04-14 13:15

可以直接跨年沖銷是嗎?不需要改報表嗎?

鄒老師 解答

2022-04-14 13:16

你好，是的，是這樣的

如意的星月 追問

2022-04-14 13:18

謝謝老師心細解答

鄒老師 解答

2022-04-14 13:19

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。