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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-04-15 10:38

你好，是一般納稅人單位的這個(gè)費(fèi)用支出？ 

Angela（容兒） 追問(wèn)

2022-04-15 10:44

小規(guī)模納稅人

鄒老師 解答

2022-04-15 10:47

你好，小規(guī)模納稅人金稅盤年費(fèi)
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”科目。

Angela（容兒） 追問(wèn)

2022-04-15 10:53

跨年也是直接抵扣？不用以前年度損益調(diào)整科目？

鄒老師 解答

2022-04-15 10:58

你好，是的，是這樣的。
這個(gè)只是時(shí)間跨年了，分錄沒(méi)有錯(cuò)誤，不涉及  以前年度損益調(diào)整 的

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你好，是一般納稅人單位的這個(gè)費(fèi)用支出？?
2022-04-15 10:38:25
你當(dāng)時(shí)做賬的時(shí)候是怎么做的？
2022-04-15 10:17:17
首先，你需要先確定是否抵扣跨年的金稅盤年費(fèi)。如果確定抵扣，你可以按照“借：應(yīng)交稅費(fèi)-跨年金稅盤年費(fèi)；貸：應(yīng)收稅金-跨年金稅盤年費(fèi)”這樣的會(huì)計(jì)分錄做出抵扣跨年金稅盤年費(fèi)的記錄。
2023-03-22 17:43:06
你好，買稅控盤可以全額抵稅的賬務(wù)處理，支付時(shí)： 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 一般納稅人抵減時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：管理費(fèi)用 小規(guī)模納稅人，抵減時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 貸：管理費(fèi)用
2022-01-05 10:35:11
一、金稅盤服務(wù)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄： 銀行存款-應(yīng)付款項(xiàng)（現(xiàn)金支付金稅盤服務(wù)費(fèi)） 二、金稅盤服務(wù)費(fèi)抵扣： 抵扣的方式主要有兩種，一種是現(xiàn)金抵扣，另一種是由當(dāng)期應(yīng)納稅額減免抵扣；現(xiàn)金抵扣方式下，應(yīng)在“應(yīng)付款項(xiàng)”科目上記賬，由“現(xiàn)金”科目抵扣；由當(dāng)期應(yīng)納稅額減免抵扣方式，需要在“附加稅”科目上由“應(yīng)交稅費(fèi)”科目轉(zhuǎn)入，并在“應(yīng)付款項(xiàng)”科目上由“應(yīng)交稅費(fèi)”科目抵扣。
2023-03-06 14:32:19
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