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于2022-04-15 16:46 發(fā)布 ??1256次瀏覽
丁丁
職稱： 中級會計師
2022-04-15 17:02
甲公司為增值稅一般納稅人，2020 年3月1日，來用自營方式建造職工健身房，實際領(lǐng)用工程物資226萬元含值稅）。另外，領(lǐng)用本公司所生產(chǎn)的產(chǎn)品賬面價值為 180萬元，該產(chǎn)品適用的增值稅稅率為 13%，計稅價格為 200萬時進(jìn)項稅額為 13萬元;領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料的實際成本為100萬元，該原材料購入時進(jìn)項稅額為13萬元，假定已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，計算甲公司職工健身房的入賬價值【答案】固定資產(chǎn)入賬價值=226十180+200 ×13%十100十13詢問，為什么200??13% 算在入賬價值內(nèi) 自產(chǎn)用于集體福利增值稅不是可以抵扣
答： 同學(xué)，你好！自產(chǎn)產(chǎn)品用于建造職工健身房，增值稅視同銷售，需要計算銷項稅額。 借 在建工程 貸 庫存商品 成本價 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 對外售價*增值稅稅率
【例題】甲公司為增值稅一般納稅人，2020 年3月1日，來用自營方式建造職工健身房，實際領(lǐng)用工程物資226萬元含值稅）。另外，領(lǐng)用本公司所生產(chǎn)的產(chǎn)品賬面價值為 180萬元，該產(chǎn)品適用的增值稅稅率為 13%，計稅價格為 200萬時進(jìn)項稅額為 13萬元;領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料的實際成本為100萬元，該原材料購入時進(jìn)項稅額為13萬元，假定已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，計算甲公司職工健身房的入賬價值【答案】固定資產(chǎn)入賬價值=226十180+200 ×13%十100十13問題1.老師 我不懂 領(lǐng)用本公司自產(chǎn)產(chǎn)品用于集體福利 ，這個視同銷售，視同銷售為什么還要加200×13%這個銷項稅，自己負(fù)擔(dān)了稅，那進(jìn)項不用管嗎？問題2.領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料，這個是外購用于集體福利嗎？
答： 您好 因為福利進(jìn)項稅額不能抵扣 所以稅額要計入成本 領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料，這個是外購用于集體福利
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
增值稅一般納稅人計算銷項稅額采用市場平均售價還是不含稅價格計算？
答： 同學(xué)您好，一般是按不含稅價格
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?? 追問
2022-04-15 17:29
丁丁 解答
2022-04-15 17:32
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2022-04-15 17:50
丁丁 解答
2022-04-15 17:56
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2022-04-15 17:59
丁丁 解答
2022-04-15 18:04
?? 追問
2022-04-15 18:18
丁丁 解答
2022-04-15 18:24