笑 追問

2022-04-16 11:28

費用更多計入期間費用可以提前減少前期要繳納的稅，這句話怎么理解

陳詩晗老師 解答

2022-04-16 11:35

計入期間費用，直接減少了當期的利潤
開發成本，不會影響利潤，后面結轉成本時才會減少利潤

笑 追問

2022-04-16 12:07

那從企業最后納稅的總額來說，計入開發間接費用是比管理費用在土增稅上更有利，企業所得稅抵扣的金額其實最終是一樣的，這樣的理解沒錯吧

陳詩晗老師 解答

2022-04-16 12:14

對的對的理解沒問題的。

笑 追問

2022-04-16 13:29

開發成本涉及的現金流量是  購建固定資產、無形資產和其他非流動資產支付的現金還是   購買原材料、商品、接受勞務支付的現金？還是說根據二級科目（土地征用、前期工程、基礎設施、建筑安裝、公共配套、開發間接費用）不同都不同？

陳詩晗老師 解答

2022-04-16 13:31

1，對的
2，不直接根據科目。根據現金流量實質來確定

笑 追問

2022-04-16 13:33

另項目開發直接相關的招待費直接計入開發間接費用，在土地增值稅的抵扣上有沒規定的限額？

笑 追問

2022-04-16 14:12

開發成本涉及的現金流量是  購建固定資產、無形資產和其他非流動資產支付的現金還是   購買原材料、商品、接受勞務支付的現金？還是說根據二級科目（土地征用、前期工程、基礎設施、建筑安裝、公共配套、開發間接費用）不同都不同？哪個是對的請說清楚

陳詩晗老師 解答

2022-04-16 14:15

間接費用，
按，土地和開發成本，×10%扣除

陳詩晗老師 解答

2022-04-16 14:16

1，對的
后面不是的，你這里

笑 追問

2022-04-16 14:46

開發成本涉及的現金流量是  購建固定資產、無形資產和其他非流動資產支付的現金還是   購買原材料、商品、接受勞務支付的現金？哪個對，老師請說清楚

笑 追問

2022-04-16 15:04

另外計入開發直接費用的招待費100萬，管理費用-招待費50萬，企業收入2000萬，在企業所得稅的抵扣上是不是能抵扣90萬，即（100+50）*60=90<2000*0.005=100萬？

陳詩晗老師 解答

2022-04-16 15:17

就你的無形資產固定資產是屬于投資活動的現金流量，買材料是屬于經營活動的現金流量。

陳詩晗老師 解答

2022-04-16 15:17

那你這按小的金額扣押，就只能看90萬。