雪云微 追問

2022-04-16 13:09

那是取得應付職工薪酬一級科目的借方發生額嗎

秦楓老師 解答

2022-04-16 13:11

同學是的  2021年年末應付職薪酬計提后截止2022.5.31日后仍然有未付的   記得要調增哦 

雪云微 追問

2022-04-16 13:21

您看這個說的不是不包括社保和公積金等嗎？
根據《關于企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》(國稅函[2009]3號)文件規定,工資薪金總額,是指企業按照本通知第一條規定實際發放的工資薪金總和,不包括企業的職工福利費、職工教育經費、工會經費以及養老保險費、醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金。

秦楓老師 解答

2022-04-16 13:35

同學你好，A105050職工薪酬納稅調整明細表中 工資薪金支出、職工福利費支出、、職工教育經費支出、、工會經費支出、各類基本社會保障性繳款、住房公積金，賬載金額按照應付職工薪酬貸方計提數填列，實際發生額按照應付職工借方發生額填列，這里是分開填寫的，在A105000表中是所有包含在一起的，我是這個意思，工資薪金總額確實是指企按規定實際發放的工資薪金總和,不包括企業的職工福利費、職工教育經費、工會經費以及養老保險費、醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金。

雪云微 追問

2022-04-16 13:48

那到底是取自（應付職工薪酬）一級科目的借方發生額？還是（應付職工薪酬-工資）二級科目的借方發生額？

秦楓老師 解答

2022-04-16 13:52

填寫A105050的時候肯定是應付職工薪酬貸方所有二級科目比如二級科目工資的填寫工資， 社保的填社保，  發生額填應付職工薪酬二級科目工資的實際發放數字  ，社保的實際繳納數字，最后這些數據會自動帶到A105000表中  

雪云微 追問

2022-04-16 13:55

我目前需要計算稅前抵扣限額，我取基數工資薪金總額，是看（應付職工薪酬）一級科目的借方發生額？還是（應付職工薪酬-工資）二級科目的借方發生額？

秦楓老師 解答

2022-04-16 13:59

我懂你的意思了， 你是說比如三項經費的計提標準（工資薪金總額）是么？  當然是工資薪金總額不包含社保 公積金部分！取應付職工薪酬二級科目-職工工資借方發生額！如果有辭退福利記得加上！

雪云微 追問

2022-04-16 14:29

是的，我在計算三項經費的稅前扣除限額。謝謝老師

秦楓老師 解答

2022-04-16 14:39

好的 同學  祝工作順利