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K 公司 20X1 年、20X2 年所得稅稅率為零，20X3 年、20X4 年所得稅稅 率為 25%。20X1 年 1 月 1 日該公司某項固定資產的原價 1 000 000 元(不 考慮凈殘值因素)，折舊年限 4 年，會計采用年數總和法計提折舊，稅收 采用直線法計提折舊。該公司每年實現稅前會計利潤 1 000 000 元。假 定無其他納稅調整因素，20X1 年 1 月 1 日遞延所得稅資產和遞延所得稅 負債余額為零。要求：編制 K 公司各年的所得稅會計分錄。
魔幻的白云
于2022-04-19 13:09 發布 ??2143次瀏覽
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徐悅
職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師
2022-04-19 14:15
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精選問題
單位名下沒有車，但有加油費報銷。現在只需要簽署 問
1. 月租金 500 元以內屬于小額零星支出，憑協議 %2B 收款收據 %2B 付款憑證即可稅前扣除，無需代開發票 2. 月租金≤800 元免征個稅，無需代扣代繳 3. 僅限報銷公務對應的油費通行費，車險保養維修費不得入賬 4. 務必簽訂正規私車公用協議明確使用范圍 答
老師，請問匯算清繳暫估在賬面上怎么取數？ 問
您好，打開應付賬款-暫估的明細賬，從這里面取數 答
老師你好，這個怎么填 問
你好。23-24-25三年的營業收入和除以3 答
老師好，小規模納稅人，本年累計減的所得稅費用電子 問
同學你好，小于1元免交所得稅 那么，這個沒有交的所得稅，要把賬調掉的， 因 此，第2季度時，把利潤表上的0.45元給沖掉 答
25年3月購買一臺電腦4500元，當月入了固定資產，但是 問
電腦按 3 年折舊、凈殘值 5%，月折舊≈ 118.75 元 分錄（5 月直接做一筆）： 借：管理費用 — 折舊費 118.75 貸：累計折舊 118.75 你執行小企業會計準則，不用走以前年度損益調整，直接計入當期費用即可 答
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徐悅 解答
2022-04-19 14:25
徐悅 解答
2022-04-19 14:27