偲語 追問

2022-04-19 16:36

借：銀行存款   貸：其他業務收入-河砂勞務費   應交稅費-增值稅/銷項稅

bamboo老師 解答

2022-04-19 16:37

借：應收賬款 借方紅字
貸：其他業務收入-河砂勞務費  貸方紅字
貸：應交稅費-增值稅/銷項稅 貸方紅字
借：應收賬款
貸：銀行存款

偲語 追問

2022-04-19 16:42

但是我們這邊沒有開負數發票，而且那個是去年6月的收入了已經跨年了后面就沒有這個業務了，這樣沖回去收入就成負數了。我們可以直接不開票做以前年度損益調整調整嗎？

bamboo老師 解答

2022-04-19 16:42

直接不開票做以前年度損益調整

偲語 追問

2022-04-19 17:05

那么分錄怎么寫，給是還涉及一個去年的匯算清繳時要調整嗎？去年是虧損的     我現在做的1月的分錄是
借：利潤分配-未分配利潤  貸：銀行存款

bamboo老師 解答

2022-04-19 17:11

借：利潤分配-未分配利潤
貸：應收賬款
借：應收賬款
貸：銀行存款
不能直接減少銀行存款

偲語 追問

2022-04-19 18:19

那么今年做21年的企業所得稅匯算清繳時怎么處理

bamboo老師 解答

2022-04-19 18:22

請問前面收入開具了發票嗎 

偲語 追問

2022-04-19 18:40

開的，普票

bamboo老師 解答

2022-04-19 18:45

那現在退款有沒有開具紅字發票

偲語 追問

2022-04-19 20:06

沒有開紅字發票

bamboo老師 解答

2022-04-19 20:08

那這個匯算清繳不能納稅調減

偲語 追問

2022-04-20 08:01

老師那么這個要怎么處理下呢？主要以前的賬也不是我做的，我可不可以1月付款沒開發票做賬為
借：以前年度損益調整   貸：銀行存款，現在在企業所得稅匯算清繳前開張負數發票做賬為借：利潤分配-未分配利潤 
 貸：以前年度損益調整  這樣是不是匯算清繳就能納稅調減了？還是就不要開發票了也不要調直接做借：利潤分配-未分配利潤貸：應收賬款借：應收賬款貸：銀行存款分錄算了

bamboo老師 解答

2022-04-20 08:20

就不要開發票了也不要調直接做
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應收賬款
借：應收賬款
貸：銀行存款

偲語 追問

2022-04-20 08:51

老師，這樣是不是我們就是匯算清繳多算了那點收入，賬上的虧損大于匯算清繳的虧損但是屬正常不會有什么問題的是嗎？

bamboo老師 解答

2022-04-20 08:54

您沒有開具發票 沒有沖減收入 不影響匯算清繳的