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bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-04-25 10:07

您好
總包單位在外地預繳稅款時，拿分包單位小規模納稅人開具的3%的增值稅專用發票可以全額抵扣

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相關問題討論
你好，一般按2%預交，公式為431024.41/（1%2B9%）*2%
2020-06-28 10:50:12
您好 總包單位在外地預繳稅款時，拿分包單位小規模納稅人開具的3%的增值稅專用發票可以全額抵扣
2022-04-25 10:07:02
1.計算應預繳增值稅：一般計稅方法的預繳稅款計算公式為：應預繳增值稅=預收款÷（1%2B適用稅率）×預征率適用稅率為9%，預征率為3%。根據公式，應預繳增值稅=800÷（1%2B9%）×3%=21.65萬元。 2.預收房款和預繳增值稅的會計分錄：借：銀行存款 800萬元貸：預收賬款 800萬元 借：應交稅費-應交增值稅（預繳稅款） 21.65萬元 貸：銀行存款 21.65萬元 1.售房的會計分錄：借：預收賬款 1000萬元貸：主營業務收入 1000萬元 2.應繳增值稅和實際繳納增值稅的會計分錄：應繳增值稅=主營業務收入÷（1%2B適用稅率）×適用稅率-進項稅額假設進項稅額為0，適用稅率為9%。根據公式，應繳增值稅=1000÷（1%2B9%）×9%=82.57萬元。 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 82.57萬元 貸：銀行存款 82.57萬元 實際繳納增值稅時，會計分錄為： 借：銀行存款 82.57萬元 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 82.57萬元
2023-11-07 15:16:05
您好，異地預繳增值稅： 借：應交稅費 - 預交增值稅 貸：銀行存款 本地申報增值稅 計算應納稅額：當期應納稅額 = 銷項稅額 - 進項稅額 - 預繳稅額 銷項和進項留抵的差額 借：應交稅費 - 應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費 - 未交增值稅 抵扣預繳增值稅 借：應交稅費 - 未交增值稅 貸：應交稅費 - 預交增值稅 繳納增值稅 借：應交稅費 - 未交增值稅 貸：銀行存款
2025-05-02 17:35:43
分錄如下： 1.預收房款時 借：銀行存款 800 貸：預收賬款 800 2、 預交稅款： 借：應交稅費-預交增值稅 22.03 貸：銀行存款 22.03 （800/1.09*3%） 3、售房時 借：銀行存款 200 預收賬款 800 貸：主營業務收入 917.43 應交稅費-應交稅費（銷項稅額）82.57
2023-12-24 20:21:45
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