老師，我公司屬于在建期間，用在建工程科目核算發生的業務，在建工程未列支工資（工資在另一個公司賬上），但是每月列支了福利費-食堂費用，合計24000元，所得稅匯算清繳如何進行納稅調整呢？同時還列支了職工教育經費，就是員工出差培訓的費用。在建工程-職工教育經費 21943.96 進項稅 586.04 應付職工薪酬-職工教育經費22530 賬上沒有列支工資，這塊應該怎么做所得稅匯算清繳呢。謝謝老師

答： 同學您好，這些都是根據工資總額的，那您帳上沒有工資總額，那就是都需要納稅調整

老師，我單位沒有計提職工教育經費、實際也沒發生教育經費，所得稅匯算清繳時職工薪酬支出及納稅調整明細表的職工教育經費稅收金額怎么填，是直接寫零嗎

答： 你好，沒有的，填寫零就可以。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

職工教育經費取得專用發票，會計分錄是不是這樣做 借管理費用貸應付職工薪酬 (職工教育經費) 借應付職工薪酬(教育經費) 應交稅費(進項稅) 貸銀行存款

答： 對的，你的理解是正確的