N公司為居民企業(yè)的增值稅一般納稅人，2019年度取得銷售收入5500萬元，相關(guān)成本為4000萬元，會計(jì)利潤為670萬元。該企業(yè)其他相關(guān)財務(wù)資料如下：（1）發(fā)生銷售費(fèi)用1200萬元，其中廣告費(fèi)600萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)200萬元。（2）管理費(fèi)用880萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元。（3）發(fā)生財務(wù)費(fèi)用120萬元，其中向非金融機(jī)構(gòu)借款本金300萬元，利率10%，利息30萬元，同期金融機(jī)構(gòu)借款年利率6%。（4）營業(yè)外支出100萬元，其中通過紅十字會向農(nóng)村義務(wù)教育捐款90萬元。（5）計(jì)入成本費(fèi)用中列支實(shí)發(fā)工資總額300萬元，撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)為6萬元，支出職工福利費(fèi)為46萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)為12萬元。該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅率為25%。要求：計(jì)算該企業(yè)2019年納稅調(diào)整額和應(yīng)納所得稅稅額。

答： 1廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)5500*0.15=825 納稅調(diào)增880+60-825=115

甲服裝企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年度取得銷售收入8800萬元，銷售成本為5000萬元，會計(jì)利潤為845萬元。2019年，甲企業(yè)其他相關(guān)財務(wù)資料如下：（1）在管理費(fèi)用中，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)140萬元，新產(chǎn)品的研究開發(fā)費(fèi)用280萬元。（2）在銷售費(fèi)用中，發(fā)生廣告費(fèi)700萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)140萬元。（3）發(fā)生財務(wù)費(fèi)用900萬元，其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來的客戶全年借款利息700萬元，年利率為7%，金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款年利率為6%。（4）營業(yè)外支出中，列支通過減災(zāi)委員會向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)的捐款50萬元，支付給客戶的違約金10萬元。（5）已在成本費(fèi)用中列支實(shí)發(fā)工資總額500萬元，并實(shí)際列支職工福利費(fèi)105萬元，上繳工會經(jīng)費(fèi)10萬元并取得工會經(jīng)費(fèi)專用撥繳款收據(jù)，職工教育經(jīng)費(fèi)支出20萬元。已知：甲企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。計(jì)算甲企業(yè)2019年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。（求詳細(xì)過程）

答： 你好需要計(jì)算做好了給你

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2.魯中地區(qū)一家機(jī)械制造企業(yè)，2021 年實(shí)現(xiàn)稅前收入總額 1900 萬元（其中包括產(chǎn)品銷售收入 1800 萬元、購買國庫券利息收入100 萬元)，發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì) 1000 萬元，其中包括：合理的工資薪金總額 200 萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi) 100 萬元，職工福利費(fèi) 50 萬元，職工教育經(jīng)費(fèi) 18 萬元，工會經(jīng)費(fèi) 10 萬元，稅收滯納金 10 萬元，提取的未經(jīng)核定的各項(xiàng)準(zhǔn)備金支出 100 萬元等。已知：企業(yè)所得稅稅率為 25%；企業(yè)以前年度無未彌補(bǔ)虧損。|要求：計(jì)算該企業(yè) 2021 年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額。

答： 你好同學(xué)，稍等看一下