請教下,就是在2021年,之前的財務對賬好供應商的賬單,但是沒有掛賬,說是等到付款的時候再做賬,這里面的材料都已經來料,做了產品都出售了,現在這些往年的供應商的對賬,我應該怎么補做?分錄應該怎么寫?請老師幫忙寫出來，謝謝

答： 您好，那您根據出入庫數據暫估掛賬，沒發票不影響入庫做賬

老師，請教一個問題，就是原材料暫估的時候價格估高了，已經全部領用完，生產完成了做出不同商品出來了，有些已經賣了，我現在收到供應商的發票了，我現在應該怎么做賬，原來入賬的時候是，借：原材料235萬，貸：暫估應付款：235萬，現在收到發票含稅是219萬，我該怎么做賬

答： 同學你好， 先將原暫估分錄紅字沖回： 借：原材料 -235 萬 貸：暫估應付款 -235 萬 按照實際發票金額入賬： 借：原材料 219 萬 ÷(1 %2B 適用稅率)（假設適用稅率為 13%），如果不考慮增值稅，就直接記為 219 萬 應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額）（219 萬 ÷(1 %2B 適用稅率)× 適用稅率） 貸：應付賬款等（根據實際付款對象確定科目）219 萬 由于原材料已領用完并生產出商品且部分已銷售，對于已結轉的成本部分，需要根據實際情況進行調整。如果難以準確確定已銷售商品中多結轉的成本，可以按照一定的比例估算調整。假設估算多結轉成本為 X 萬元： 借：庫存商品 -X 萬（如果涉及已銷售商品，也可調整主營業務成本等科目） 貸：生產成本 -X 萬

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師請教下， 供應商多開出來的發票，我這邊已經抵扣了，現在不合作了，多抵扣的發票我要怎么做平賬？謝謝！"老師，是的發票已經抵扣使用了，現在一直掛在賬上，跟供應商也沒有往來了，走賬不安全，我這邊要怎么做把賬做平呢？

答： 你好，對方能給你開紅字發票嘛，你們開紅字信息表，對方給你開紅字發票，如果對方不開的話，你們差額可以做到營業外收入。