老師，請問一下，我公司在2012年有股東注資1500萬，打入驗(yàn)資戶，然后又轉(zhuǎn)走了，當(dāng)時(shí)沒有做賬，事隔一年多在2013年才做的賬，借：其他應(yīng)收款 1500萬、貸：實(shí)收資本1500萬，又在2019年調(diào)了一筆賬，把這些亂七八糟的，收不回來或者付不出去的賬給對沖了，都沖平了，其中就包括這一筆其他應(yīng)收款，現(xiàn)在審計(jì)發(fā)現(xiàn)了這個(gè)問題，我們該如何處理最好呢？這筆實(shí)收資本必須要體現(xiàn)出來的。

答： 你好；? ? ?既然公戶都收到款了。? 你應(yīng)該做 ：借銀行存款貸實(shí)收資本 ； 轉(zhuǎn)出去 ：借其他應(yīng)收款貸銀行存款。? ? ??

去年股東的借款轉(zhuǎn)增資本公積了，今年又收到這個(gè)股東賬戶的一筆款，現(xiàn)在需要沖銷之前部分的往來款，因?yàn)橹暗馁~務(wù)有點(diǎn)亂，所以為了平這筆賬需要沖之前的分錄，其他應(yīng)付款這個(gè)科目去年做平了，資本公積有余額的，現(xiàn)在公戶又打進(jìn)一筆往來款，為了平賬需要吧去年的分錄沖銷，我應(yīng)該怎么做處理呢？分錄

答： Na，你就相當(dāng)于之前就不應(yīng)該轉(zhuǎn)資本公積啊，那你現(xiàn)在收到錢的話，就是借銀行存款貸資本公積，直接把資本公積給他抵消掉就行了。

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，公司注冊的時(shí)候股東驗(yàn)資轉(zhuǎn)入一筆錢，后來驗(yàn)資完了，股東又把錢抽回去了，所以掛在了其他應(yīng)收款科目。現(xiàn)在股東又想減資，直接沖減其他應(yīng)收款和實(shí)收資本可以嗎？有沒有風(fēng)險(xiǎn)

答： ?你好? ? 掛其他應(yīng)收款去處理 ；? ?減資要走流程 處理 。到時(shí) 在做? 借實(shí)收資本貸銀行存款? ? ?或者其他應(yīng)收款??