老師，請問一下，我們是制造業，2021年11銷售了產品-A產品，在2022年8月退回，因不達標，我們又開了發票并結轉了成本，我們在2022年8月做了銷售退庫，分錄是：借 庫存商品 貸： 利潤分配_未分配利潤 ，我現在結8月的賬，請問我還需要做哪筆分錄嗎

答： 同學你好，退庫時，借：庫存商品，借：主營業務成本，負數，就行了，開具紅字發票時，借：應收賬款，負數，貸：主營業務收入，負數，應交稅費-應交增值稅-銷項，負數。再開發出商品開具發票，借：應收賬款，貸：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項，同時再結轉成本，借：主營業務成本，貸：庫存商品。

老師，暫估入庫的商品實際收到發票金額比暫估的低，能否將暫估入庫的直接紅沖掉，銷售結轉的成本不紅沖然后將多結轉的成本直接這樣做，借利潤分配一未分配利潤，貸庫存商品

答： 你好！是的。結轉的成本也沖。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

我現在接手公司的內外賬都要我做，我首先是把期初的庫存盤點好，借：庫存商品 貸：未分配利潤，然后根據每月實際發生的業務做下去。老師我期初應該怎么做才好呢？借：庫存商品 貸：未分配利潤，這樣做是否合適呢？

答： 可以這樣做的啊