你好，老師！23年12月成本少結轉8萬，次年1月底發現。1月份把少結轉的8萬做成，借：利潤分配—未分配利潤 貸；庫存商品 可以嗎？這樣的話對上年度數據有沒有影響，上年多交的稅怎么辦？匯算清繳還需不需要做其它調整？謝謝老師

答： 同學你好 這個要按調整后的申報

老師，請問一下，我們是制造業，2021年11銷售了產品-A產品，在2022年8月退回，因不達標，我們又開了發票并結轉了成本，我們在2022年8月做了銷售退庫，分錄是：借 庫存商品 貸： 利潤分配_未分配利潤 ，我現在結8月的賬，請問我還需要做哪筆分錄嗎

答： 同學你好，退庫時，借：庫存商品，借：主營業務成本，負數，就行了，開具紅字發票時，借：應收賬款，負數，貸：主營業務收入，負數，應交稅費-應交增值稅-銷項，負數。再開發出商品開具發票，借：應收賬款，貸：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項，同時再結轉成本，借：主營業務成本，貸：庫存商品。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

利潤分配-未分配利潤與匯算清繳納稅調整所得有關系嗎？

答： 你好，不一定需要看業務 帳上有業務超過扣除比例的沒有關系