老師好，我們公司2020年收到一張虛開的發票，當年入賬做了成本，同時掛賬應付賬款，現在稅務查出要我們補繳稅款，請問我可以沖銷應付賬款嗎？如果我們補繳了企業所得稅，不調賬的話，那應付賬款就一直掛賬了

答： 你好，學員，這個款未來會付嗎，不會的話，直接沖回即可的

應付賬款不用付了，轉營業外收入，需不需要交企業所得稅，還是可以納稅調減

答： 應付賬款不用付了，轉營業外收入，需要交企業所得稅。 第二十二條 企業所得稅法第六條第（九）項所稱其他收入，是指企業取得的除企業所得稅法第六條第（一）項至第（八）項規定的收入外的其他收入，包括企業資產溢余收入、逾期未退包裝物押金收入、確實無法償付的應付款項、已作壞賬損失處理后又收回的應收款項、債務重組收入、補貼收入、違約金收入、匯兌收益等。 所以像這樣企業確實無法支付的應付款項轉入“營業外收入”，需要繳納企業所得稅

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，企業所得稅納稅申報，應付賬款暫估款怎么填呢？需要調增嗎

答： 企業所得稅納稅申報應付賬款暫估款，應該填在第四行“其他應交稅費”下的第18項“應交稅費中的其他”項目中，是需要調增的，具體調增金額可以根據企業的實際情況來確定。