小林老師 解答

2022-05-12 10:12

您好，正常計提損益，沒支付掛賬負債即可

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-12 10:13

沒事我有時間可以反結賬改的，你說的掛負債是指其他應付款嘛

小林老師 解答

2022-05-12 10:16

您好，社保費申報但是沒有扣款成功，個人部分其他應付款，公司部分是應付職工薪酬

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-12 10:23

你好，你可以做一下正常的操作社保費申報但是沒有扣款成功的會計分錄我看看嘛謝謝

小林老師 解答

2022-05-12 10:23

您好，正常計提，借成本費用科目貸應付職工薪酬社保，借應付職工薪酬工資，貸其他應付款社保

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-12 10:27

正常計提，借管理費用-社保費貸應付職工薪酬-社保，借應付職工薪酬-工資，貸其他應付款-社保
支付的時候呢？

小林老師 解答

2022-05-12 10:43

您好，借應付職工薪酬社保，其他應付款社保，貸銀行存款

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-12 12:02

那老師這個分錄影響我計提工資了，借應付職工薪酬-工資，貸其他應付款-社保，因為公司是全額幫員工買社保，比如固定員工工資2800，那個月就是發2800，我工資計提就是借管理費用2800貸應付職工薪酬2800借應付職工薪酬2800貸銀行存款2800，那怎么計提工資這里

小林老師 解答

2022-05-12 12:11

您好，個人社保也是公司承擔？那您如何做個人社保分錄

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-12 12:37

對啊，如果她正常扣到社保的話，我就比如社保總額為2581.78（全部是單位給不用員工負擔）
個人部分為790.96
單位部分為1795.58
每個月只發固定員工工資2800
社保賬扣：
借：管理費用-社保費1795.58
其他應收款-個人社保費790.96
貸：銀行存款2581.78
工資計提：
借：管理費用（發放加個人社保部分）2800+790.96=3590.96
貸：應付薪酬3590.96
工資發放：
借：應付薪酬3590.96
貸：銀行2800
其他應收款-個人社保費790.96
誰知道呢原來那個會計她10社保忘記扣了，11月申報的又不扣款，今年我才發現幫她扣款的，我就想回去2021年給她做個社保計提，其實是好做匯算清繳，但是吧我又功力不夠強大，回去給她做社保計提按你說的我又不知怎么計提那個員工工資了，卑微，求答疑

小林老師 解答

2022-05-12 12:52

您好，您的分錄是正確的
工資計提：
借：管理費用（發放加個人社保部分）2800+790.96=3590.96
貸：應付薪酬3590.96
工資發放：
借：應付薪酬3590.96
貸    其他應付款790.96
貸：銀行2800

芣説芣想芣惦汜 追問

2022-05-12 13:01

那我社保她11月才補的申報又沒有扣款，那我應該在11月給她做社保計提把，就上面的這個數據社保計提分錄我要怎么做好呢

小林老師 解答

2022-05-12 14:03

您好，是的，您就補充計提個人和企業部分社保公積金