某鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)2018年取得主營業(yè)務(wù)收入56000萬元，其他業(yè)務(wù)收入3000萬元，營業(yè)外收入1200萬元，投資收益800萬元。發(fā)生業(yè)務(wù)成本24000萬元，其他業(yè)務(wù)成本1400萬元，營業(yè)外支出1300萬元，稅金及附加4500萬元，管理費用5000萬元，銷售費用12000萬元，財務(wù)費用1100萬元。其中當(dāng)年發(fā)生的具體業(yè)務(wù)如下：（1）廣告費支出9500萬元；（2）業(yè)務(wù)招待費支出500萬元；（3）實發(fā)工資5000萬元，其中，為本單位殘疾職工發(fā)放的工資100萬元； （4）職工工會經(jīng)費110萬元，職工福利費750萬元，職工教育經(jīng)費140萬元； （5）專門用于新產(chǎn)品研發(fā)的費用1600萬元，獨立核算管

答： 你好請把題目完整發(fā)一下

主營業(yè)務(wù)收入4000萬元,主營業(yè)務(wù)成本1000萬元銷售費用500萬元,稅金及附加200萬元,其他業(yè)務(wù)收入500萬元,其他業(yè)務(wù)成本200萬元,營業(yè)外收入200萬元,營業(yè)外支出150萬元,財務(wù)費用250萬元,管理費用400萬元。(1)已計入成本費用中實際支付的合理工資為300萬元,上繳的工會經(jīng)費9萬元,實際發(fā)生的職工福利費48萬元,實際發(fā)生的職工教育經(jīng)費85萬元,(2)管理費用中列支的業(yè)務(wù)招待費40萬元,新產(chǎn)品開發(fā)經(jīng)費100萬元(3)財務(wù)費用中列支當(dāng)期向其他企業(yè)拆借的利息20萬元,拆借金額為200萬元,銀行同期年利率為8%(4)營業(yè)外支出列支了當(dāng)期因排污處理不當(dāng),被環(huán)保部門罰款5萬元,通過公益性社會團體向災(zāi)區(qū)捐贈100萬元。5)在有關(guān)收益項目中列示國債利息收入有20萬元。要求根據(jù)有資料計算該企業(yè)2020年應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額。

答： 你好 1.利潤總額=4000-1000-500-200+500-200+200-150-250-400=2000 工會經(jīng)費調(diào)增9-300*2%=3 福利費調(diào)增48-300*14%=6 教育經(jīng)費調(diào)增85-300*8%=61 業(yè)務(wù)招待費40*60%=24//（4000+500）*0.5%=22.5調(diào)增40-22.5=17.5 研發(fā)費加計扣除100*75%=75 利息調(diào)增20-200*8%=4 罰款調(diào)增5 捐贈支出100＜2000*12%=240不用調(diào)整 國債利息調(diào)減20

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某機器設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)適用于25%的稅率，2022年全年主營業(yè)務(wù)收入6000萬元，其他業(yè)務(wù)收入1800萬元，營業(yè)外收入800萬元，主營業(yè)務(wù)成本3500萬元，其他業(yè)務(wù)成本500萬元，營業(yè)外支出600萬元，可以抵扣的相關(guān)稅金及附加320萬元，銷售費用900萬元，管理費用700萬元，財務(wù)費用30萬元。當(dāng)年發(fā)生的部分業(yè)務(wù)如下:(1)實際發(fā)生職工工資1500萬元(已計入相關(guān)成本費用)，發(fā)生職工福利費支出220 萬元，撥繳工會經(jīng)費24萬元并取得專用收據(jù)，發(fā)生職工教育經(jīng)費支出122.5萬元。(2)發(fā)生廣告費支出500萬元(3)發(fā)生與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出80萬元。(4)營業(yè)外支出中，包含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)的捐款30萬元，直接對私立小學(xué)捐款10萬元，支付稅收滯納金6萬元。計算企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅

答： 同學(xué)你好。 會計利潤=6000%2B1800%2B800-3500-500-600-320-900-700-30=2050萬元。 （1）職工福利費限額=1500*14%=210萬元<220萬元，需調(diào)增10萬元。 （2）工會經(jīng)費限額=1500*2%=30萬元>24萬元，不需調(diào)整。 （3）職工教育經(jīng)費限額=1500*8%=120萬元<122.5萬元，需調(diào)增2.5萬元。 （4）廣告費限額=2050*15%=307.5萬元<500萬元，需調(diào)增192.5萬元。 （5）業(yè)務(wù)招待費限額1=80*60%=48萬元，業(yè)務(wù)招待費限額2=（6000%2B1800）*0.5%=39萬元。所以業(yè)務(wù)招待費不得超過39萬元，需調(diào)增41萬元。 （6）直接捐款不得稅前扣除，需調(diào)增10萬元。 （7）稅收滯納金不得稅前扣除，需調(diào)增6萬元。 應(yīng)納稅所得額=2050%2B10%2B2.5%2B192.5%2B41%2B10%2B6=2312萬元。 應(yīng)納企業(yè)所得稅=2312*25%=578萬元。