珊 追問

2022-05-17 13:38

退稅發票勾選后在附列二那張表上，應該體現在哪些行次？

樸老師 解答

2022-05-17 13:42

退稅勾選后填附表二1、2、35欄就好了。
當單證收齊時，進項稅額轉出,按照出口收入與征退稅率差計算，填列附表二18行，
征退稅率差=11%-退稅率，
增值稅納稅申報表主表15行，填的是上期審核通過的應退稅額；
增值稅附表二18行，填的是本期出口收入*征退稅率差，
如果增值稅表14行不等于附表二18行,那么免抵退稅申報匯總表20行=增值稅附表二18行。

珊 追問

2022-05-17 15:24

老師我們是外貿公司，適用的免退，應該不是這樣操作吧

樸老師 解答

2022-05-17 15:30

你們是出口免稅的嗎
不退稅嗎

珊 追問

2022-05-17 15:42

出口退稅呀，退稅勾選后，應該填附表二的第26行才對呀

樸老師 解答

2022-05-17 15:50

同學你好
外貿企業用于退稅的專票應該在認證后填寫在附表二的第26、27欄，等正式申請退稅后再填寫在第28欄抵消

珊 追問

2022-05-17 16:12

是等稅款退下來后填到28行對吧

樸老師 解答

2022-05-17 16:16

對的
填寫在28就可以的

珊 追問

2022-05-17 16:36

打了個電話給稅務局，說認證后填在26行，其他不用填，稅款下來也不用填

樸老師 解答

2022-05-17 16:41

同學你好
那你按照你們稅局要求的填寫

珊 追問

2022-05-17 16:50

嗯嗯，好的，明白了

樸老師 解答

2022-05-17 16:56

同學你好
好的
歡迎再來提問