2021年境內(nèi)某服裝生產(chǎn)企業(yè)自行核算主營業(yè)務(wù)收入56000萬元，其他業(yè)務(wù)收入3000萬元，實現(xiàn)會計利潤總額10900萬 實際支付工資5000萬元，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核，發(fā)現(xiàn)以下情況：（1）業(yè)務(wù)招待費480萬元。（2）撥繳職工工會經(jīng)費90萬元，發(fā)生職工福利費750萬元，職工教育經(jīng)費140萬元。（3）對外捐贈貨幣資金1400萬元（通過縣級政府向貧困地區(qū)捐贈1200萬元，直接向某學(xué)校捐贈200萬元）。（4）“營業(yè)外收入”賬戶列支100萬元，為經(jīng)國務(wù)院指定專項用途并經(jīng)批準(zhǔn)的財政性資金，當(dāng)年尚未使用該資金。要求：根據(jù)上述材料，回答下列問題。（1）計算業(yè)務(wù)招待費支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。（2）計算工會經(jīng)費、職工福利費和職工教育經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額及合計數(shù)。（3）計算捐贈應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。（4）計算該企業(yè)營業(yè)外收入應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。（5）計算該企業(yè)2021年應(yīng)納稅所得額和企業(yè)所得稅（企業(yè)所得稅稅率25%）。

答： （1）計算業(yè)務(wù)招待費支出480*60%=288 59000*0.005=295 納稅調(diào)增480-288=192

1.(多選題， 10 分)某企業(yè)本年實現(xiàn)主營業(yè)業(yè)務(wù)收入2000萬元，本年利潤為100萬元。企業(yè)全年支付職工工資100萬元，職工福利費用30萬元，職工工會經(jīng)費1.5萬元，職工教育經(jīng)費6萬元。企業(yè)適用15%的所得稅率。其他項目沒有發(fā)現(xiàn)問題，企業(yè)適用福利費、工會費、職工教育經(jīng)費的扣除比例為14%、2%、2.5%。請計算其全年應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅。A.應(yīng)納稅所得稅17.25（萬元）B.應(yīng)納稅所得稅17.925（萬元）C.調(diào)整職工三項費用增加應(yīng)納稅所得額19.5（萬元）D.調(diào)整職工三項費用增加應(yīng)納稅所得額16.5（萬元）

答： 你好需要計算做好了給你

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

甲公司是一家從事化妝品制造與銷售的企業(yè)，假定企業(yè)所得稅稅率為 25%，2021年實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入 1000 萬元，其他業(yè)務(wù)收入 500 萬元，發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本 300萬元，其他業(yè)務(wù)成本 100 萬元，稅金及附加 50 萬元，銷售費用 20 萬元，管理費用 30 萬元，財務(wù)費用 15 萬元，取得投資收益 50 萬元。并發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）2021 年一共發(fā)放工資 600 萬元，其中殘疾人工資 50 萬元，發(fā)生職工福利費 90 萬元，工會經(jīng)費 15 萬元，職工教育經(jīng)費 50 萬元（2）發(fā)生業(yè)務(wù)招待費 20 萬元（3）發(fā)生廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費 400 萬元（4）取得國債利息收入 30 萬元。（5）對外捐贈1000萬元，其中200萬元直接捐贈給某山區(qū)小學(xué)800萬元，通過教育部門捐贈給XX災(zāi)區(qū)

答： 你好，題目是否不太完整。