請問企業所得稅年報中納稅調整項目明細表、職工薪資支出及納稅調整明細表怎么填列

答： 你好，職工薪酬明細表賬載金額填寫計提的看應付職工薪酬貸方發生額合計 實際金額按應付職工薪酬借方發生額合計是支付出去的 稅收金額如果沒有扣除比例的，填寫實際金額， 如果有扣除比例的扣除比例大于實際金額的填寫，實際金額相反的，填寫扣除比例

你好老師，我是小規模，我企業所得稅年報，調增扣除類項目，主表應退補稅額為零了。但是他提示當年入庫稅收罰款?稅收滯納金合計數54.54大于105000納稅調整項目明細表第19行（七，八）罰金,罰款。這個要怎么填寫調整？

答： 因為你沒在 A105000 表足額填報稅收罰款和滯納金的調增，按以下步驟改即可： 打開 A105000《納稅調整項目明細表》，拆分 54.54 元：稅收罰款填第 19 行 “（七）罰金、罰款和被沒收財物的損失” 第 1 列 “賬載金額”，稅收滯納金填第 20 行 “（八）稅收滯納金、加收利息” 第 1 列 “賬載金額”。 兩行的 “稅收金額” 均填 0，“調增金額” 自動等于賬載金額（系統公式）。 核對第 19%2B20 行調增合計 = 54.54 元，保存后提示會消失，主表應退補稅額仍為 0 不影響。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

21年度有向借款人利息支出169200元，這個在申報企業所得稅年報的時候應該進行納稅調整項目明細表的填寫嗎

答： 你好，向借款人利息支出，有取得發票嗎？ 利率有超過同類同期銀行貸款利率水平嗎?