A 公司主要從事河水處理,20o8年開始經(jīng)營并取得了生產(chǎn)經(jīng)營所得,但一直沒有實現(xiàn)盈利。201年該企業(yè)第次實現(xiàn)盈利,應(yīng)納稅所得額為10o萬元。2012年 A 公司將污水處理項目轉(zhuǎn)讓給 B 公司, B 公司當(dāng)年實現(xiàn)應(yīng)納稅所得額1oo萬元,2013至2015年分別實現(xiàn)應(yīng)納稅所得 soo 萬元、800萬元和1o00萬元。就該項業(yè)務(wù)A公司和 B 公司應(yīng)如何繳納企業(yè)所得稅

答： 你好，學(xué)員，這個具體咨詢什么問題

A公司2010年虧損20萬元，2011年盈利2萬元，2012年盈利3萬元，2013年盈利5萬元，2014年盈利8萬元，2015年盈利10萬元。假設(shè)無納稅調(diào)整事項，所得稅稅率為25%。(三)要求：(1)計算2014年A公司是否應(yīng)交納所得稅，以及能否進行利潤分配？(2)計算2015年A公司是否應(yīng)交納所得稅？若交納所得稅，A公司應(yīng)交納多少？A公司是否應(yīng)提取法定盈余公積金和公益金？如果按15%的比率計提法定盈余公積金和公益金，應(yīng)提取多少？

答： 1，8-（20-2-3-5） 不繳納企業(yè)所得稅 累計利潤負(fù)數(shù)，不分配利潤 2，10-（20-2-3-5-8）繳納企業(yè)所得稅 累計利潤正數(shù)，可以分配利潤 凈利潤，10-8×25%＝8 提取盈余公積處理 應(yīng)該提取金額2+3+5+8+10-20+8，×15%

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

中國居民企業(yè)A（所得稅稅率為25%）持有甲國B公司40%股權(quán)，甲國的所得稅稅率為10%。2020年B公司實現(xiàn)稅前利潤4000萬元，在甲國繳納企業(yè)所得稅400萬元。B公司決定向股東分配2500萬元的稅后利潤，A公司分得1000萬元，并按照甲國的預(yù)提所得稅稅率繳納了50萬元的預(yù)提所得稅，實際獲得950萬元的股息所得。A公司為進行對B公司的投資，當(dāng)年發(fā)生的管理費用為20萬元。要求： （1）A公司來自B公司的股息所得，是否符合間接抵免條件，請說明理由。（2）計算A公司來自B公司的股息所得直接繳納和間接負(fù)擔(dān)的稅額。（3）計算A公司來自B公司股息所得調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額（4）計算A公司來自B公司的股息所得在我國應(yīng)補繳的企業(yè)所得稅稅額。

答： 1）A公司來自B公司的股息所得，符合間接抵免條件，因為A公司對B公司的直接持股比例超過20%