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這個企業(yè)要是再開七萬的普票 所得稅大概要交多少呀 是凈利潤+70000-工資 然后乘2.5所得稅率嗎
實(shí)操學(xué)堂
于2022-05-26 11:08 發(fā)布 ??738次瀏覽
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文文老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師
2022-05-26 11:09
麻煩老師解答一下：集團(tuán)母公司A代子公司B支付商品 問
除了三方協(xié)議，還需要銀行回單，剩余的沒有其他的 答
實(shí)際有100萬的發(fā)票，但是不想現(xiàn)在抵扣，留著2年后抵 問
您好，不行的， 這個要按權(quán)責(zé)發(fā)生制入賬 答
投資時點(diǎn)的增值不是調(diào)減利潤嗎？ 問
您好，你說得對，但要分情況——投資時點(diǎn)的資產(chǎn)“增值”（公允 > 賬面）是要調(diào)減利潤；但如果像本題這樣是“減值”（公允 < 賬面），那就要調(diào)增利潤。本題固定資產(chǎn)公允200 vs 賬面300，無形資產(chǎn)公允50 vs 賬面100，說明B公司賬面多提了折舊攤銷（每年多15萬），賬面利潤被低估了，A公司按權(quán)益法核算時，得把這15萬加回去，算作“調(diào)增”被投資方凈利潤。不是所有“差額”都調(diào)減，要看是高估還是低估。 依據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第2號——長期股權(quán)投資》（財會〔2014〕14號）第十一條：投資方應(yīng)按被投資方資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)調(diào)整其凈利潤。本題屬于“公允價值小于賬面”，折舊攤銷多提→利潤虛低→調(diào)增凈利潤。實(shí)務(wù)中記住：賬面提多了就補(bǔ)回來，提少了就扣掉，核心是還原到“公允口徑”的真實(shí)利潤。 本題2020年調(diào)整后凈利潤=300%2B15=315，確認(rèn)投資收益315×30%=94.5萬，非85.5萬；部分參考解析有誤，關(guān)鍵看資產(chǎn)是“高估”還是“低估” 答
我們公司名下沒有小汽車，也沒有和員工簽訂租車協(xié) 問
您好，這種你計入福利用會好些 答
跨月紅沖發(fā)票，對方已抵扣，是紅沖當(dāng)月，次月申報時做 問
您好，要對方開紅字信息表，你才能紅沖，所以他開了紅字信息表，就要轉(zhuǎn)出了 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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