同學你好 一、通過對購銷環節中的風險進行事先預測、分析和控制，盡量規避風險 許多企業為了實現利潤、銷售更多產品，經常采用賒銷形式。片面追求銷售業績，可能會忽視對應收賬款的管理或管理效率低下。例如對賒銷對象的現金流動情況及信用狀況缺乏，以及未能及時催收貨款，容易出現貨款被客戶拖欠，造成賬面利潤很高，但實際資金卻很少。對此，財務部門應加強對賒銷和預購業務的控制，制定相應應收賬、預付貨款控制制度，加強對應收賬款的管理，及時收回應收賬款，減少風險，從而提高企業資金管理使用率。 二、控制成本費用，提高企業利潤，增加企業價值 會計利潤是當期收入和費用成本配比的結果。在任何收入水平下，企業都要做好對內部成本、費用的控制，做好預算，加強管理力度，減少不必要的支出，才能夠提高利潤，增加企業價值。 三、加強企業財務預算，提高企業營運效率 財務管理應站在企業全局的角度，構建科學的預測體系，進行科學預算。預算包括銷售預算、采購預算、投資預算、人工預算、費用預算等等，這些預算使企業能預測風險，及時得到資金管理的各種信息，及時采取一定措施，防范風險，提高效益。同時，制定的各種預算，不僅可以協調企業各部門的工作，避免部門間沖突，提高內部協作的效率。而且，銷售部門在銷售、費用等預算指導下，還可事先對市場有一定了解，把握市場變化，減少存貨的市場風險。 四、完善財務制度建設，進一步加強營運資金管理 1、明確內部管理責任制。很多企業認為催收貨款是財務部門的事，與銷售部門無關，其實這是一種錯誤的觀點。事實上，銷售人員對催收應收賬款應負主要責任。如果銷售人員在提供賒銷商品時，還要負收回應收賬款的責任，那么，他會謹慎對待每一項應收賬款。銷售人員應在征得財務部門的認可后才能發貨，并且要按購銷合同及時收回貨款。

同學您好，一般企業采取的措施有，1建立資金池，提高資金使用效率 2、建章建制完善資金使用流程，保障資金授控安全 3‘收支兩條線，防止資金內 部占用，跑冒滴漏。

同學你好 https://www.docin.com/p-2414655631.html 你可以參考一下這個

你這里還是需要給出一些題目。

一、建立企業合同管理制度，嚴格合同的簽定、履行。 合同是企業催收應收賬款的有利且有效的法律依據，企業應建立有效的合同管理制度。在與客戶簽訂銷售合同時，應有企業法務人員審定合同內容。大道的同時銷售人員要嚴格按合同約定履行，客戶如有違約行為時立即中止履約，準備應對措施。企業財務人員要嚴格按照雙方合同付款條款的規定，及時向客戶提示付款，并進行跟蹤催收。 二、建立定期的財務對賬制度和應收賬款檔案管理制度。 銷售員與財務密切配合，制訂一套規范的、定期的對賬制度，每隔三個月或半年就必須同經銷商核對一次賬目，避免雙方財務上的差距像滾雪球一樣越滾越大，而造成呆、死賬現象，同時對賬之后要形成具有法律效應的文書，而不是口頭承諾。對于相關貿易單證：包括合同、發票、提單、報關單、商品質檢證書等，案情說明、相關的買賣雙方往來函電、擔保文件、仲裁/訴訟判決等材料由專人歸檔管理，以備后用。 三、制定合理的激勵政策及銷售回款責任制。 企業在制定營銷政策時，要將產品銷售和資金回籠結合起來，加強銷售人員的回款意識，把銷售回款率作為考核銷售人員的一項重要指標，并與其工資、獎金、旅差費掛鉤，制訂合理的應收賬款獎罰條例，使應收賬款處在合理、安全的范圍之內。凡因自身原因導致貨款被拖欠的，要視情節輕重追究有關人員的責任，對人為造成的呆死賬，要有明確的賠償制度，損失重大的，依法追究刑事責任。 四、建立客戶的信用評定、審核制度。 企業要建立信用評定、審核制度，對不同的經銷商給予不同的信用額度和期限（一般為半年）。要加強對客戶資信程度的調查和分析評估，通過銀行、同行業及律師等各種渠道，及時了解和掌握客戶的生產、經營、資產、負債、經營人員變動和財務狀況等相關信息，以確定其是否具有履行合同的能力和獨立承擔民事責任的能力。在此基礎上建立客戶檔案，對客戶的資信實行動態管理，對資信下降的客戶要及時采取減少發貨、實行擔保和加強催收等預防和減少風險的措施；對資信差、長期拖欠貨款的客戶要停止發貨 五、建立和健全往來賬戶結算登記、核查、清理制度。 要及時登記每筆往來款項，準確反映應收、應付賬款的形成、回收、支付及增減變化情況，并按月對往來款項進行核對與清理。要制定嚴格的管理辦法，對超過信用期的應收、應付賬款要逐筆查實原因，分清責任，責成有關人員提出明確的處理意見，制定具體催收、支付計劃，責任到人。 六、積極運用法律手段加大追索債務的力度。 要強化法律意識，充分運用法律手段清理欠款，以維護企業合法權益。企業對不同過期的應收賬款,有二種追討方式,即自行追討、委托律師追討。對于逾期的貨款，凡債務人沒有明確的還款計劃或有效承諾的，都要立足于訴諸法律進行清繳。對于有潛在風險的債務企業，要做好法律防范的基礎工作。建立賬款催收制度。根據情況發展的不同，建立三種不同程度的追討文件――預告、警告、律師信，按情況及時發出。由于債權企業追繳不力，錯過法律有效訴訟期造成拖欠損失的，要追究有關人員的責任。應收賬款的回收是一項非常復雜，需要耗費面對日益激烈的市場競爭，安全、有效的管理應收賬款是企業在發展過程中必須具備的條件。企業建立起應收賬款的法律保障制度，以達到防范貿易風險，了解貿易對手，避免和減少各類不良債務發生，有效追收欠款，節約管理費用等各方面的管理目的。提高企業應收賬款管理水平，建立企業的信用管理機制。 二。應收賬款回款具體要做好以下幾個方面的工作： 1．新增應收款以預防為主 在施工過程中，改變過去“只管干活，不管要錢”的作法，對整個工程項目落實責任人，確定資金回收率，并作為經濟責任制辦法中的一項重要內容，納入年度績效考核范圍，實行獎罰并舉。具體做法是：（1）在適用范圍上，主要適用于新開工工程項目，新接的作業項目和新簽訂合同的對外提供勞務；（2）責任人員應是工程項目經理或負責工程項目、對外作業和對外提供勞務的行政負責人；（3）責任范圍應是對該項目開工前的投標保證金和履約保證金及施工過程中的形象進度和保修期結束后的工程尾款的回收；（4）根據責任人員所負責任的完成情況進行考核，視其績效進行獎罰兌現。 2．對已發生的正常應收賬款的清理 根據不同情況，有區別、有重點地開展清欠工作。對那些生產經營正常，有償債能力的單位要加強聯系，緊盯不放，力爭盡快收回資金；對生產經營雖然正常，但因資金暫時困難，不能一次或在短期內償清債務的單位，要與他們協商，通過簽訂還款計劃或分期還款協議，明確還款時間和最后期限，制定違約責任，增強對債務單位的約束力。 3．對不能正常收回的應收賬款，要加大清欠力度，采取不同的措施強行收回 （1）對債務單位已不能正常生產，全部收回資金可能性較小的應收賬款，可采取讓利清收的辦法。讓利清收應堅持以下四條原則：一是必須摸清債務單位的真實情況，經分析確認，實屬不可以全部收回的應收賬款事項才能讓利；二是要充分考慮讓利損失對企業的影響及承受能力；三是讓利比率要得當、可行；四是讓利事項要報經單位領導批準。（2）對債務單位已不能正常生產或停止生產的應收賬款，采取以物抵債的方式清理回收。但要慎重采用這種方法。（3）對那些雖有一定的償債能力，但對歸還欠款不重視，不積極，并以種種借口拖著不還的債務單位，采取訴訟方式，以法律手段強制收回。 4．對掛賬多年，經多次清收無動態，即將成為壞賬、呆賬的不良應收賬款，采取與經濟效益掛鉤，清賬提成的辦法來促進資金回收，盡量減少經濟損失 企業在實行清賬提成辦法時，要制定操作細則，并掌握以下原則：（1）實行清賬提成的應收賬款應是收款難度大，清理費用高，即將成為壞賬、呆賬的應收賬款事項；（2）清賬提成人員可以是本企業在職職工，離退休職工及職工家屬；（3）清賬提成的比例應按其難易程度和數額大小分出若干檔次，以調動其積極性。