芝士就是力量 追問

2022-06-06 09:47

4月計提工資（應發工資）：  
 借： 管理費用-工資
 貸： 應付職工薪酬-工資
我四月份是這樣做，意思是我應該還有一筆分錄：計提個稅？

郭老師 解答

2022-06-06 09:49

好，這個個稅在工資薪金里面計提

芝士就是力量 追問

2022-06-06 09:51

1.   4月計提工資（應發工資）：  
 借： 管理費用-工資
  工程施工-直接人工
 貸： 應付職工薪酬-工資
2.   5月發放4月工資：  
 借： 應付職工薪酬-工資
 貸： 其他應收款-社保
  應交稅費-個人所得稅
  銀行存款
我第2點，就是計提嗎？
個稅應該當月扣除的時候計提，還是上一個月的時候計提

郭老師 解答

2022-06-06 09:53

好，第二個是發工資扣除，第一個是計提。

芝士就是力量 追問

2022-06-06 09:54

也就是說我做的是正確的嗎？我第1步，計提應發工資的時候實際是已經包括了個稅了。第2步發工資扣除，我還需不需要再做一步：借：應交稅費-個人所得稅  貸：銀行存款？

郭老師 解答

2022-06-06 09:56

對的是的，正確的是這么做的。

芝士就是力量 追問

2022-06-06 09:58

那我還是要再做一步是嗎？：借：應交稅費-個人所得稅  貸：銀行存款？

郭老師 解答

2022-06-06 10:00

好，對的是的，交給稅務局，需要這么做的。

芝士就是力量 追問

2022-06-06 10:09

也就是說：我當月發工資的時候 應交稅費-應交個稅 是在貸方，那么當月我繳納了個稅，我就要把個稅轉到借方：也就是這一步：借：應交稅費-個人所得稅  貸：銀行存款。我這么理解沒問題把？

郭老師 解答

2022-06-06 10:10

對的是的，正確的是這么做的。

芝士就是力量 追問

2022-06-06 10:23

好的老師，再問一個問題就是：我開的發票出去是工程款；開了10張，我只做一張分錄，行嗎

郭老師 解答

2022-06-06 10:24

可以的，可以這么做的。