甲自行車(chē)廠為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的自行車(chē)出廠不含稅單價(jià)為300元每輛，2019年12月該廠購(gòu)銷(xiāo)情況如下。一，向百貨大樓銷(xiāo)售1000輛款項(xiàng)未收到。二，購(gòu)進(jìn)原材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款2萬(wàn)元，并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)，收到的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)9000元，增值稅額810元。三，預(yù)期仍未收回的包裝物押金6萬(wàn)元。四，購(gòu)進(jìn)原材料，取得專(zhuān)用發(fā)票上注明稅款26000元，五，因管理不善造成上月購(gòu)入原材料毀損，原材成本為1000元，損失由企業(yè)負(fù)擔(dān)。問(wèn)題:計(jì)算甲企業(yè)12月增值稅。

答： 你好，1.銷(xiāo)項(xiàng)稅=1000*300*0.13=39000 2.進(jìn)項(xiàng)稅=20000*0.13%2B810=3410 3.銷(xiāo)項(xiàng)稅=60000/1.13*0.13=6902.65 4.進(jìn)項(xiàng)稅=26000 5.進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出=1000*0.13=130 應(yīng)交增值稅=39000-3410%2B6902.65-26000%2B130=16622.65

甲自行車(chē)廠為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的自行車(chē)出廠不含稅單價(jià)為300元/輛。2019年12 月該廠購(gòu)銷(xiāo)情況如下:(1)向百貨大樓銷(xiāo)售1000 輛，款項(xiàng)未收到;(2)購(gòu)進(jìn)原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款20000元，并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)，收到的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)9000 元，增值稅額 810 元;(3)逾期仍未收回的包裝物押金60000元;(4)購(gòu)進(jìn)原材料，取得專(zhuān)用發(fā)票上注明稅款26000元;(5)因管理不善造成上月購(gòu)入原材料毀損，原材成本為1000元，損失由企業(yè)負(fù)擔(dān)。要求:計(jì)算甲企業(yè)12月增值稅

答： 你好，1.銷(xiāo)項(xiàng)稅=1000*300*0.13=39000 2.進(jìn)項(xiàng)稅=20000*0.13+810=3410 3.銷(xiāo)項(xiàng)稅=60000/1.13*0.13=6902.65 4.進(jìn)項(xiàng)稅=26000 5.進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出=1000*0.13=130 應(yīng)交增值稅=39000-3410+6902.65-26000+130=16622.65

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

某高檔化妝品公司為增值稅一般納稅人當(dāng)月購(gòu)進(jìn)原料10箱，每箱不含稅單價(jià)為10萬(wàn)元，另外支付運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi)3000元，均取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。其中1箱原料因?yàn)楣芾聿簧泼範(fàn)€變質(zhì)。銷(xiāo)售一批高檔化妝品，不含增值稅價(jià)款200萬(wàn)元，因?yàn)閷?duì)方提前付款，給予對(duì)方5萬(wàn)的折扣，實(shí)際收取195萬(wàn)元。同時(shí)收取包裝費(fèi)4520元，包裝物押金33900元，購(gòu)銷(xiāo)雙方約定，三個(gè)月期滿歸還包裝物并退還押金。提供不含增值稅價(jià)值30萬(wàn)的原材料，委托某公司加工一批高檔化妝品，支付加工費(fèi)4萬(wàn)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。將不含增值稅作價(jià)50萬(wàn)的高檔化妝品移送非獨(dú)立核算的門(mén)市部，門(mén)市部對(duì)市場(chǎng)的零售價(jià)格為65萬(wàn)。特制高檔化妝品一批獎(jiǎng)勵(lì)銷(xiāo)售能手，沒(méi)有同類(lèi)化妝品的銷(xiāo)售價(jià)格，不含增值稅成本為20萬(wàn)。計(jì)算：該化妝品公司當(dāng)月應(yīng)納的消費(fèi)稅和增值稅。可以如何進(jìn)行籌劃以降低企業(yè)稅負(fù)。

答： 當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 10*10*0.13*10000+3000*0.09+40000*0.13=135470