甲自行車廠為增值稅一般納稅人，其生產的自行車出廠不含稅單價為300元每輛，2019年12月該廠購銷情況如下。一，向百貨大樓銷售1000輛款項未收到。二，購進原材料取得增值稅專用發票，注明價款2萬元，并支付運輸單位運費，收到的增值稅專用發票上注明運費9000元，增值稅額810元。三，預期仍未收回的包裝物押金6萬元。四，購進原材料，取得專用發票上注明稅款26000元，五，因管理不善造成上月購入原材料毀損，原材成本為1000元，損失由企業負擔。問題:計算甲企業12月增值稅。

答： 你好，1.銷項稅=1000*300*0.13=39000 2.進項稅=20000*0.13%2B810=3410 3.銷項稅=60000/1.13*0.13=6902.65 4.進項稅=26000 5.進項稅轉出=1000*0.13=130 應交增值稅=39000-3410%2B6902.65-26000%2B130=16622.65

甲自行車廠為增值稅一般納稅人，其生產的自行車出廠不含稅單價為300元/輛。2019年12 月該廠購銷情況如下:(1)向百貨大樓銷售1000 輛，款項未收到;(2)購進原材料，取得增值稅專用發票注明價款20000元，并支付運輸單位運費，收到的增值稅專用發票上注明運費9000 元，增值稅額 810 元;(3)逾期仍未收回的包裝物押金60000元;(4)購進原材料，取得專用發票上注明稅款26000元;(5)因管理不善造成上月購入原材料毀損，原材成本為1000元，損失由企業負擔。要求:計算甲企業12月增值稅

答： 你好，1.銷項稅=1000*300*0.13=39000 2.進項稅=20000*0.13+810=3410 3.銷項稅=60000/1.13*0.13=6902.65 4.進項稅=26000 5.進項稅轉出=1000*0.13=130 應交增值稅=39000-3410+6902.65-26000+130=16622.65

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

某高檔化妝品公司為增值稅一般納稅人當月購進原料10箱，每箱不含稅單價為10萬元，另外支付運輸公司運費3000元，均取得增值稅專用發票。其中1箱原料因為管理不善霉爛變質。銷售一批高檔化妝品，不含增值稅價款200萬元，因為對方提前付款，給予對方5萬的折扣，實際收取195萬元。同時收取包裝費4520元，包裝物押金33900元，購銷雙方約定，三個月期滿歸還包裝物并退還押金。提供不含增值稅價值30萬的原材料，委托某公司加工一批高檔化妝品，支付加工費4萬，取得增值稅專用發票。將不含增值稅作價50萬的高檔化妝品移送非獨立核算的門市部，門市部對市場的零售價格為65萬。特制高檔化妝品一批獎勵銷售能手，沒有同類化妝品的銷售價格，不含增值稅成本為20萬。計算：該化妝品公司當月應納的消費稅和增值稅。可以如何進行籌劃以降低企業稅負。

答： 當月可以抵扣進項稅額是 10*10*0.13*10000+3000*0.09+40000*0.13=135470