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送心意

立峰老師

職稱： 注冊會計師,稅務師

2022-06-21 23:04

你好，同學
 由于沒有在同一張發票開具且有市場價格，所以收入按實際得到金額入賬，但增值稅都應納稅：
（1）借：應收賬款  339000
               貸：主營業務收入  300000
                     應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）39000
（2）借：銷售費用    6800
            貸：應交稅費 -應交增值稅（銷項稅額）6800

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相關問題討論
您好，這個是不含稅的哦哈
2022-01-16 21:03:53
您好，借應收賬款，貸主營業務收入10貸應交稅費應交增值稅1.3，借主營業務成本8貸庫存商品
2022-08-28 09:55:55
你好，同學具體問題是什么的
2023-09-27 18:23:21
你好 借：銀行存款?，貸：主營業務收入 ，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 借：主營業務成本 ?，?貸：庫存商品
2022-12-27 10:44:02
方案一: 未將銷售額和折扣額在同一張發票的“金額”欄中分別注明，僅在發票的“備注”欄注明折扣額。 1.銷售額：200萬元 2.折扣額：未在同一張發票的“金額”欄中分別注明，僅在發票的“備注”欄注明折扣額。 3.進項稅額：20萬元 在這種情況下，由于銷售額和折扣額沒有在同一張發票的“金額”欄中分別注明，因此不能享受折扣優惠。因此，銷售額應按照200萬元計算，進項稅額為20萬元。 方案二: 將銷售額和折扣額在同一張發票的“金額”欄中分別注明。 1.銷售額：178.65萬元（折扣后金額） 2.折扣額：21.35萬元（折扣金額） 3.進項稅額：20萬元 在這種情況下，銷售額和折扣額在同一張發票的“金額”欄中分別注明，因此可以享受折扣優惠。銷售額應為折扣后的金額178.65萬元，進項稅額為20萬元。 結論：根據您提供的信息，方案二更符合增值稅一般納稅人的規定，因為它將銷售額和折扣額在同一張發票的“金額”欄中分別注明，從而可以享受折扣優惠。因此，建議采用方案二。
2023-11-24 10:47:27
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