37.某市區某化妝品生產企業為增值稅一般納稅人，2022年3月相關經營業務如下：1.銷售化妝品一批，含稅金額共計67.8萬元；2.收購免稅農產品一批，支付價款300萬元，取得收購憑證，當月全部用于生產化妝品； 支運費，取得增值稅專用發票，價款為20萬元，稅金為1.8萬元；發票已經稅務機關確認；3.購進其他商品，取得增值稅專用發票，支付價款500萬元，增值稅65萬元；4.銷售其他商品，開具增值稅專用發票，應收不含稅銷售額900萬元；5.將化妝品用于抵債，最近時期同類化妝品的平均含稅價格為101.7萬元； 最近時期同類化妝品最高含稅價格為113萬元。(注：化妝品及其他商品增值稅率13%；化妝品消費稅率15%； 當月購銷環節所涉及到的票據符合稅法規定，并經稅務機關認證，保留兩位小數)要求：計算分析該公司應繳納的增值稅、消費稅、城建稅與教育費附加。(10分)

答： 你好同學 1銷項稅=67.8/1.13*0.13=7.8，消費稅=67.8/1.13*0.15=9 2進項稅=300*0.1%2B1.8=31.8 3進項=65 4銷項=900*0.13=117 5銷項=101.7/1.13*0.13=11.7，消費稅=113/1.13*0.15=15 增值稅=銷項-進項=7.8%2B117%2B11.7-31.8-65=39.7萬 消費稅=9%2B15=24萬 如果同學對我的回復滿意，感謝五星好評

老師您好，小規模納稅人開具增值稅專用發票，季度不超過30萬，城建稅怎么計提，計提多少?教育費附加和地方教育費附加是不是不用計提繳納?

答： 您好 城建稅減半征收計提 附加稅 地方教育費附加不需要繳納 不計提

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

2.華永公司于2008年1月成立，為增值稅-般納稅人，增值稅納稅期為一個月，使用防偽稅控系統。2022年6月留抵扣稅額為3000元，7月份主要經濟業務如下: (1)銷售電子產品700000元，開具防偽稅控增值稅專用發票15份。銷售食用植物油500000元，其中:開具防偽稅控增值稅專用發票6份，銷售額為300000元，開具普通發票18份，不含稅銷售額為200000元。 (2)提供加工勞務收入400000元，開具防偽稅控增值稅專用發票18份。1)計算該企業7月份應納增值稅稅額;(2)填報增值稅及附加稅費申報表及其附列資料。

答： 當月銷項稅的計算是700000*13%%2B500000*9%%2B400000*13% 計算該企業7月份應納增值稅稅額=銷項稅-3000