笨笨的夢想 追問

2022-06-24 10:02

請問稅局給我答復之后，我怎么做分錄呢？

郭老師 解答

2022-06-24 10:03

你好，你申報了出口退稅之后做上面的分錄退回錢來借銀行存款，貸其他應收款。

笨笨的夢想 追問

2022-06-24 10:04

那一開始貸記的應交稅費-出口退稅 去哪里了呀、這個怎么弄沒呢？

郭老師 解答

2022-06-24 10:07

好，這個可以有余額的，你也可以把它結轉到轉出未交增值稅里面去。

笨笨的夢想 追問

2022-06-24 10:08

可是這個不算是個負債吧，這個不是我們應該收到的退款嗎？為什么要增加負債呢？

郭老師 解答

2022-06-24 10:11

其他應收款是資產類的科目，別人欠了你的錢。

笨笨的夢想 追問

2022-06-24 10:14

一開始不是貸記了個應交稅費-出口退稅嘛。我不是很懂，為什么我要收錢，借方其他應收就代表我要收錢，但是貸方，還增加了個負債

郭老師 解答

2022-06-24 10:17

你當時做鏡像的時候，借庫存商品應交稅費，應交增值稅進項增加了一個，這個你記著嗎？但是你這個鏡像根本就沒有抵扣，但是出口它又可以給你退回來，出口又不通過這個鏡像，所以它用一個單獨的科目，應交稅費出口退稅來做，這兩個他兩個不就對應抵扣。

郭老師 解答

2022-06-24 10:17

你們也沒有少交增值稅，也沒有多交增值稅，他兩個科目一對沖應交稅費不就沒有多交，沒有少交？

笨笨的夢想 追問

2022-06-24 10:23

奧，所以其實是把借方的應交稅費-進項稅 這個給抵平了，用貸方的應交稅費-出口退稅 對嘛

郭老師 解答

2022-06-24 10:28

是的是的，是這么做。