你好，老師，請問5月采購合計30萬的貨（分別A部10萬，B部20萬），其中供應(yīng)商返點30萬*10%=3萬（次月拿貨返），6月A部拿貨20萬-6月返點3萬=實際支付17萬，（其中返點3萬含有B部的返點2萬，是要還給B部的），應(yīng)付給B部的2萬返點直接拿貨抵扣1.5萬，現(xiàn)金支付5千，這樣5月和6月A部怎么做賬呢？真正A部5-6月實際采購貨款是多少？

答： 同學(xué)您好，公司采購商品達到一定標準收到返利，需要銷售方開具增值稅紅字發(fā)票，沖減采購貨物成本同時做相應(yīng)進項稅轉(zhuǎn)出。 如果返點都是10%，您可以按A公司當(dāng)月采購金額*90%計算實際采購金額。 企業(yè)收到貨幣返利，貨物尚未對外銷售 如果企業(yè)收到貨幣返利時，相關(guān)貨物尚未對外銷售，則可以直接沖減庫存。 借：銀行存款 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

老師，你好。應(yīng)付A公司20萬元，其中2萬元要返回我們公司。5月付了15萬，返回的2萬也已經(jīng)到賬了。6月把剩余的3萬付給對方，這個分錄應(yīng)該怎么做？

答： 之前掛了，現(xiàn)在就糾結(jié)這個返給我們公司的2萬怎么做賬

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小規(guī)模納稅人月銷售額不超過3萬，免增值稅和營業(yè)稅，在進行帳務(wù)處理時，這部分要計提出來，但不需要計提附加稅。計提的增值稅或營業(yè)稅不需繳納但轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。請問老師這句話對嗎？如果不對請指出錯誤，謝謝！

答： 營業(yè)稅需要計提，增值稅不需要計提。免稅稅金轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入是對的