半夏花語 追問

2022-07-05 16:43

老師，我是做內帳的，之前公司只有老板有社保，是公司全額幫他交款的，他的社保就只有在扣款的時候做一筆分錄：借管理費用-社保 貸銀行存款，沒有計提。現在從5月份開始幫員工交社保了，5月份我只計提了工資，借 管理費用-薪酬 貸 應付職工薪酬 ，現在做6月份的銀行帳時不知道改怎么做分錄好了，請指示，謝謝

小鎖老師 解答

2022-07-05 16:43

借 應付職工薪酬 貸 銀行存款，就可以了

半夏花語 追問

2022-07-05 16:44

老板那份社保是公司全部幫他交的，員工是按照和公司對半交的個人那部分社保，這樣要怎么做分錄

半夏花語 追問

2022-07-05 16:45

原來感覺還挺清楚，現在突然感覺好暈

小鎖老師 解答

2022-07-05 16:46

這個沒事，老板那部分計提的時候，就全額了

半夏花語 追問

2022-07-05 16:52

你看是這樣嗎老師，交老板全額社保的部分，還是做 借管理費用-社保  貸銀行存款 ；員工的社保（公司+個人）做 借應付職工薪酬    貸銀行存款  ，是這樣嗎？

小鎖老師 解答

2022-07-05 16:53

你好，是的，是這個意思的

半夏花語 追問

2022-07-05 16:55

這樣的話，我計提時還是做 借 管理費用 -薪酬    貸 應付職工薪酬  可以嗎？

小鎖老師 解答

2022-07-05 16:56

嗯對，這個是可以的

半夏花語 追問

2022-07-05 17:04

那發工資的時候：是借應付職工薪酬   貸銀行存款 ，是這樣嗎？是不是還有增加一個科目？

小鎖老師 解答

2022-07-05 17:05

沒有增加其他科目啊

半夏花語 追問

2022-07-05 17:06

那好的，我按照你這個理一下我的思路，謝謝老師

小鎖老師 解答

2022-07-05 17:08

不客氣的，祝您開心

半夏花語 追問

2022-07-05 17:17

我看到其他人還多了一個科目叫“其他應付款”或“其他應收款”

小鎖老師 解答

2022-07-05 17:20

你說的是社保的嗎

半夏花語 追問

2022-07-05 17:21

嗯，應該是指的社保，個人部分，就是在做付工資的時候

小鎖老師 解答

2022-07-05 17:23

那個是個人社保部分的，是可以按照我說的那個

半夏花語 追問

2022-07-05 17:36

你是說銀行扣員工的社保時，個人部分做 借應付職工薪酬    貸銀行存款  ，對吧

半夏花語 追問

2022-07-05 17:37

老師，你剛才說的是這個意思，對嗎

小鎖老師 解答

2022-07-05 17:48

嗯對是這個意思的

半夏花語 追問

2022-07-05 17:53

那公司幫個人交的部分叫應付職工薪酬，員工個人負責的部分就是叫：其他應收款，對嗎

小鎖老師 解答

2022-07-05 18:01

嗯對是這個意思的