豆豆 追問(wèn)

2022-07-13 15:20

老師，是這樣的，去年有一筆運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票是專(zhuān)票，當(dāng)時(shí)開(kāi)具了但是沒(méi)有收到，就當(dāng)普票入賬的，到了2022年才發(fā)現(xiàn)，就提取了進(jìn)項(xiàng)稅額，做的分錄是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額10000，貸：以前年度損益調(diào)整1000；然后2022年匯算清繳又補(bǔ)繳了8000元的企業(yè)所得稅，分錄是，借：以前年度損益調(diào)整8000，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅8000，像這種情況是不是還要補(bǔ)計(jì)提10000-8000=2000*10%的法定盈余公積？

郭老師 解答

2022-07-13 15:22

是的是的，需要調(diào)整的
你可以在今年年末計(jì)提的時(shí)候少計(jì)提一部分。

豆豆 追問(wèn)

2022-07-13 15:23

老師，那就是現(xiàn)在不用補(bǔ)計(jì)提，年末的時(shí)候一起計(jì)提時(shí)一樣的對(duì)嗎？

郭老師 解答

2022-07-13 15:26

是的是的，是這么做的。

豆豆 追問(wèn)

2022-07-13 15:28

老師，上面那種情況，應(yīng)該在現(xiàn)在或者年末的時(shí)候多計(jì)提吧？還是說(shuō)我的思維搞反了。

郭老師 解答

2022-07-13 15:32

你的費(fèi)用多做了
減少費(fèi)用
增加利潤(rùn)
需要補(bǔ)計(jì)提

豆豆 追問(wèn)

2022-07-13 15:45

非常感謝老師的耐心解答，祝您工作愉快，一切順利！

郭老師 解答

2022-07-13 15:46

不用客氣，工作愉快，非常感謝