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送心意

樸老師

職稱： 會計(jì)師

2022-07-13 16:43

登陸單一窗口-→支付結(jié)算-→出口退稅在線申報(bào)-→配置-→退稅商品碼-→特殊商品標(biāo)識

蓉 蓉 追問

2022-07-13 17:08

我意思當(dāng)期末留底額小于我需要辦理出口退稅的金額時(shí)，將會形成免抵稅額，這個(gè)免抵稅額怎么處理

樸老師 解答

2022-07-13 17:14

同學(xué)你好
借：銀行存款/應(yīng)收賬款




貸：主營業(yè)務(wù)收入——外銷




結(jié)轉(zhuǎn)成本：




借：主營業(yè)務(wù)成本——外銷




貸：庫存商品




計(jì)算免抵退稅不予免征和抵扣的稅額（外銷商品對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得免征抵扣的部分，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）




借：主營業(yè)務(wù)成本——外銷




貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

蓉 蓉 追問

2022-07-14 08:35

老師 我納稅申報(bào)怎么處理 那個(gè)免抵額可以抵扣內(nèi)銷的么

樸老師 解答

2022-07-14 08:35

免抵稅額沒有實(shí)際意義，只是為了平衡會計(jì)分錄的，免抵稅額就是出口應(yīng)退稅額抵頂內(nèi)銷稅額的部分，這部分是不退稅的。稅法上免抵稅額要作為城建稅和教育費(fèi)附加的基數(shù)

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你好，免抵額還要交附加稅的
2023-12-14 14:07:38
登陸單一窗口-→支付結(jié)算-→出口退稅在線申報(bào)-→配置-→退稅商品碼-→特殊商品標(biāo)識
2022-07-13 16:43:18
同學(xué)你好 借:其他應(yīng)收款-出口退稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅
2023-02-06 16:35:18
你好，如果你出口的貨物退稅率為13%，那就沒有征退之差，第一個(gè)公式的值為0，這里的征稅率一般是13%，退稅率一般比13%少一點(diǎn)
2024-04-30 11:38:59
首先你需要確定一下出口銷售額的稅種，然后按照稅率計(jì)算出應(yīng)納稅額。其中，免抵退稅額按照出口銷售額乘以當(dāng)月免抵退稅率計(jì)算，期末留抵稅額即為本月應(yīng)退稅金額。
2023-03-23 13:03:03
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