小鈺老師 解答

2022-07-18 17:32

第二個題目，業(yè)務根本不影響應交所得稅，不管發(fā)不發(fā)生，發(fā)生在匯繳錢和匯繳后，都不影響，所以不調(diào)整

everybody 追問

2022-07-18 17:33

但是老師你看那個第二個題也在匯算清繳之前（括號里）

小鈺老師 解答

2022-07-18 17:34

但是第二個業(yè)務，他不影響應交所得稅呀！

小鈺老師 解答

2022-07-18 17:35

你先去判斷這個業(yè)務影響不影響應交的所得稅，再判斷是匯繳前還是匯繳后

小鈺老師 解答

2022-07-18 17:36

都不影響應交所得稅，去調(diào)應交所得稅干什么

everybody 追問

2022-07-18 17:38

信用減值損失不影響應交所得稅嗎？不是的話那我應該怎么區(qū)分一個業(yè)務是否影響應交所得稅呢？

everybody 追問

2022-07-18 17:40

老師你不要兇我第二條消息，我這邊顯示的是發(fā)送在你的消息之前的，我要是收到了你的第二條消息我就不說這話了

小鈺老師 解答

2022-07-18 17:56

我沒有兇你呀！像減值什么的估計數(shù)沒有實際發(fā)生時都是不被稅務局認可的，所以他們都是不影響應交所得稅的

小鈺老師 解答

2022-07-18 17:58

像暫估的存貨跌價準備，壞賬準備，資產(chǎn)減值損失，公允價值變動，只要沒有真的發(fā)生，稅務局都不認，像計提了壞賬損失，影響了會計利潤，但是稅務局不認這個，稅務局只管稅法上規(guī)定的收入和承認的支出，所以他就不影響應交所得稅

everybody 追問

2022-07-18 18:05

所以就簡單來說就可以認為：只有虧損實際發(fā)生，虧多少錢落地了，就影響到資產(chǎn)負債表日所屬會計年度的應納稅所得額了，俺這么說應該是沒什么問題吧。這樣的話我做題的時候只考慮最終虧的錢確定下來沒有（或者虧損業(yè)務實際發(fā)生或者發(fā)生銷售退回導致收入不應該確定），定了就調(diào)整應交稅費——應交所得稅和遞延所得稅，沒有定的話就只調(diào)整遞延所得稅，（遞延所得稅主要是遞延所得稅資產(chǎn)），對吧老師，emmm怕問題解決不完，就打了這么多字，謝謝老師，你真好

小鈺老師 解答

2022-07-18 18:09

你好，大致上是可以這么理解的，反正會計估計的不算。同學你最好記一下這幾個種類，一般考試就是這幾個

小鈺老師 解答

2022-07-18 18:10

題目沒特殊說明，就按稅法規(guī)定。如果出題的時候，題目說稅務局認可計提的壞賬或者公允價值，就按題目給的規(guī)則，不排除有些老師出題搞特殊。