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樸老師

職稱： 會計師

2022-07-19 08:52

同學你好
是什么退款

Viky 追問

2022-07-19 10:21

社保局的押金退款，因為子公司已經注銷了，所以退給母公司了。母公司該怎么做賬

樸老師 解答

2022-07-19 10:28

同學你好
借銀行
貸應付職工薪酬

Viky 追問

2022-07-19 10:37

這和應付職工薪酬有什么關系

Viky 追問

2022-07-19 10:39

怎么貸方是應付職工薪酬，借：銀行存款  貸：其他應收款 -押金      借：其他應收款-押金  然后貸方應該寫什么。請問

樸老師 解答

2022-07-19 10:45

貸銀行存款就可以了

上面那個不是給你的
是給哪個退社保錢的

Viky 追問

2022-07-19 10:47

是押金是母公司收到了注銷子公司的的押金退款

Viky 追問

2022-07-19 10:49

所以應該是借：銀行存款  貸 其他應收款  然后 在借 其他應收款  這個貸方不知道是什么，這是注銷公司應該收回來的押金，但是公司注銷了，所以就直接付給了母公司

樸老師 解答

2022-07-19 10:53

那就計入營業外收入

Viky 追問

2022-07-19 10:54

計入營業外收入就要繳稅吧，這個錢是本來就是我們付的押金，只是對方現在退回來了。就像房屋押金一樣，為什么要計入營業外收入。謝謝老師

樸老師 解答

2022-07-19 10:58

同學你好
對的
需要交稅的

Viky 追問

2022-07-19 11:07

不應該繳稅啊，這個錢是我之前就出了錢，現在只是我不要用了，對方要退錢把我，我為什么又要繳稅，這不屬于我的營業外收入，是我的押金，現在對方就應該退錢把我，只是退到了母公司，母公司該怎么處理賬戶

樸老師 解答

2022-07-19 11:11

同學你好
那就沖減之前的科目才對

上傳圖片 ?
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同學你好 是什么退款
2022-07-19 08:52:19
你好； 那你 之前子公司注銷； 把這筆款無償給母公司； 母公司做； 借銀行存款貸營業外收入?
2023-08-02 14:36:05
1.子公司記錄工資、社保和公積金費用：子公司需要按照實際發生的工資、社保和公積金費用進行記賬，這些費用屬于子公司的成本或費用支出。 2.母公司支付款項：母公司向子公司支付工資、社保和公積金費用的款項時，子公司應將這些款項作為收入或資本公積進行記賬。 3.母子公司之間的往來賬：母子公司之間因這些費用支付而產生的往來賬，應在雙方的賬簿中分別記錄。母公司記錄對子公司的應付款項，子公司記錄對母公司的應收款項。 4.稅務處理：根據國家稅務總局的規定，母公司為其子公司提供各種服務而發生的費用，應按照獨立企業之間公平交易原則確定服務的價格，并作為正常的勞務費用進行稅務處理。雙方應簽訂服務合同或協議，明確提供服務的內容、收費標準及金額等。子公司所支付的工資、社保和公積金費用，如果是在母公司向其提供的管理服務合同或協議的約定范圍內，可以計為行政管理服務費用，并由母公司開立的稅務發票作為扣稅憑證，直接計入稅前扣除。如果母公司無償向子公司提供資金，且子公司無法取得發票進行稅前扣除，那么這些費用可能無法在稅前扣除，并可能導致稅務風險。 5.開票問題：由于開票是由母公司來完成的，子公司無需開票。但子公司需要確保母公司提供的發票是合法、有效的，并保留好相關的發票和憑證，以備稅務核查。 6.會計分錄示例（僅供參考）：子公司收到母公司支付的工資、社保和公積金費用時：借：銀行存款貸：其他應收款（或資本公積）子公司計提工資、社保和公積金費用時：借：管理費用/銷售費用/生產成本等貸：應付職工薪酬（工資）、其他應付款（社保和公積金）子公司實際支付社保和公積金時（假設用母公司支付的資金）：借：其他應收款（或資本公積）貸：銀行存款
2024-05-20 10:33:04
你好，可以的，實操一般沒問題了。
2025-07-09 10:24:14
你好，是站在哪個公司的角度做分錄？?
2022-01-21 15:33:07
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