老師，我問(wèn)一下，人員掛在子公司，由子公司發(fā)工資、繳納社保和公積金，但是工資社保公積金費(fèi)用，由母公司打款，也不用還。這樣母子公司有往來(lái)的時(shí)候應(yīng)該怎么做賬呢。（開(kāi)票都是由母公司來(lái)開(kāi)票，子公司不開(kāi)票）

答： 1.子公司記錄工資、社保和公積金費(fèi)用：子公司需要按照實(shí)際發(fā)生的工資、社保和公積金費(fèi)用進(jìn)行記賬，這些費(fèi)用屬于子公司的成本或費(fèi)用支出。 2.母公司支付款項(xiàng)：母公司向子公司支付工資、社保和公積金費(fèi)用的款項(xiàng)時(shí)，子公司應(yīng)將這些款項(xiàng)作為收入或資本公積進(jìn)行記賬。 3.母子公司之間的往來(lái)賬：母子公司之間因這些費(fèi)用支付而產(chǎn)生的往來(lái)賬，應(yīng)在雙方的賬簿中分別記錄。母公司記錄對(duì)子公司的應(yīng)付款項(xiàng)，子公司記錄對(duì)母公司的應(yīng)收款項(xiàng)。 4.稅務(wù)處理：根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局的規(guī)定，母公司為其子公司提供各種服務(wù)而發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)按照獨(dú)立企業(yè)之間公平交易原則確定服務(wù)的價(jià)格，并作為正常的勞務(wù)費(fèi)用進(jìn)行稅務(wù)處理。雙方應(yīng)簽訂服務(wù)合同或協(xié)議，明確提供服務(wù)的內(nèi)容、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及金額等。子公司所支付的工資、社保和公積金費(fèi)用，如果是在母公司向其提供的管理服務(wù)合同或協(xié)議的約定范圍內(nèi)，可以計(jì)為行政管理服務(wù)費(fèi)用，并由母公司開(kāi)立的稅務(wù)發(fā)票作為扣稅憑證，直接計(jì)入稅前扣除。如果母公司無(wú)償向子公司提供資金，且子公司無(wú)法取得發(fā)票進(jìn)行稅前扣除，那么這些費(fèi)用可能無(wú)法在稅前扣除，并可能導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 5.開(kāi)票問(wèn)題：由于開(kāi)票是由母公司來(lái)完成的，子公司無(wú)需開(kāi)票。但子公司需要確保母公司提供的發(fā)票是合法、有效的，并保留好相關(guān)的發(fā)票和憑證，以備稅務(wù)核查。 6.會(huì)計(jì)分錄示例（僅供參考）：子公司收到母公司支付的工資、社保和公積金費(fèi)用時(shí)：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款（或資本公積）子公司計(jì)提工資、社保和公積金費(fèi)用時(shí)：借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本等貸：應(yīng)付職工薪酬（工資）、其他應(yīng)付款（社保和公積金）子公司實(shí)際支付社保和公積金時(shí)（假設(shè)用母公司支付的資金）：借：其他應(yīng)收款（或資本公積）貸：銀行存款

老師，我們有一個(gè)全資子公司，母公司的一個(gè)股東擔(dān)任子公司法人，這個(gè)法人社保公積金工資什么的都在母公司，這個(gè)法人平時(shí)有一些在子公司做的業(yè)務(wù)產(chǎn)生的費(fèi)用能在子公司報(bào)銷嗎？

答： 你好，可以的，實(shí)操一般沒(méi)問(wèn)題了。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師你好，我們有兩個(gè)領(lǐng)導(dǎo)的工資和社保都不在我們公司，在我們的母公司交的，但是他們的公積金交到了我們公司，這個(gè)公積金我要怎么做賬代扣代繳個(gè)稅？

答： 您好，公積金你們不是承擔(dān)了嗎