老師，您好關于所得稅的總結，您給看下①當資產的賬面價值小于計稅基礎時，會產生可抵扣暫時性差異；②新增可抵扣暫時性差異會追加應稅所得，轉回可抵扣暫時性差異時會沖減應稅所得；③可抵扣暫時性差異匹配“遞延所得稅資產”科目，新增遞延所得稅資產時列入借方，轉回遞延所得稅資產時列入貸方。④“遞延所得稅資產”的本期發生額＝當期可抵扣暫時性差異的變動額×所得稅稅率。⑤“遞延所得稅資產”的余額＝該時點可抵扣暫時性差異×所得稅稅率⑥當資產的賬面價值大于計稅基礎時，會產生應納稅暫時性差異；⑦新增應納稅暫時性差異會調減應稅所得，轉回應納稅暫時性差異時會追加應稅所得；

答： 您好，總結的很全面，遞延所得稅說負債方向正好相反

為什么應納稅暫時性差異20影響應納稅所得額，可抵扣暫時差異50萬元就不影響應納稅所得額呢

答： 你好，麻煩你發題目給老師看看

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

除企業合并以外的交易，如果該交易發生時既不影響會計利潤，也不影響應納稅所得額時，資產和負債的初始確認金額與計稅基礎不同，形成的應納稅暫時性差異，交易中事項發生時不確認遞延所得稅負債。請問這句話怎么理解 請以 其他債權投資公允價值變動為例講解一下哦

答： 你好，同學。 就是合并外其他金融資產交易。 其他債權投資，公允上升100，計入其他綜合收益，不影響利潤 所以 借，其他綜合收益25 貸，遞延所得稅負債25 并不是不影響遞延所得稅負債，而是不影響所得稅費用